Goods-finder.ru

Финансовый аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Наличное денежное обращение это

Вопрос 4. Понятие денежного обращения. Налично-денежное обращение. Безналичное обращение

Движение денег, обслуживающих реализацию товаров, работ и услуг, называютденежным обращением.

Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: сами товары и товар — деньги. С помощью Д. в наличной и безналичной форме осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Из процесса денежного обращения, таким образом, вытекает понятие денежного оборота.

Движение денег в наличной безналичной форме при выполнении ими своих функций представляет собой денежный оборот. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. Сменяя форму стоимости, Д. находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами.

Денежный оборот как зеркало отражает состояние экономики, именно сбои в денежном обороте, несовершенство денежного обращения является следствием нарушения экономической пропорции. В свою очередь нужно стремится рационально организовывать денежный оборот с тем, чтобы он благоприятно влиял на экономику. Вопросами организации как наличного, так и безналичного оборота занимается ЦБ.

Денежный оборот можно классифицировать:

1)По экономическому содержанию:

-)Денежно-расчетный оборот – обращение денег нарасчетом рынке

-)Денежно-финансовый оборот – обращение денег на финансовом рынке

-)Денежно-кредитный оборот – обращение денег на кредитном рынке

2)По форме:

-)Наличный — обращение наличных денег

-)Безналичный – обращение безналичных денег

ЦБ предпринимает усилия для того, чтобы наличный и б/наличный обороты были бесперебойными. Вводятся нов технологии бумажных расчетов, для того чтобы ускорить б/нал оборот. ЦБ стремится сделать денежный оборот безопасным как наличный, так и безналичный.

Основными критериями для характеристики денежного оборота являются:

Степень устойчивости Д. Если Д. устойчивые, то они используются как во внутреннем обороте страны, так и во внешнем. Это позволяет государству увеличивать количество Д. в обороте. Если Д. не устойчивые и уровень инфляции высок, то наличные Д. не используются во внешнем обороте, а во внутренний оборот втягивается иностранная валюта. Для оценки использование Д. используется К-т монетизации:

К= (ср. годовая величина денежной массы / ВВП) * 100%

Роль денежного оборота, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

· — отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы

· — способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения

· — характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию

· — хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты з/п и финансирования оборотных средств.

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Наличный и безналичный обороты различны

· -наличный оборот более опасный и со временем эта опасность увеличивается

· -наличный оборот более дорогой с точки зрения стоимости Д. (составляет 20 % от стоимости Д.)

· — наличный оборот обслуживает теневой и криминальный бизнес, его трудно поймать, его очень сложно учесть и нельзя сказать, кого он обслуживает. Эти обороты не облагаются налогами.

· — при наличном обороте существуют потери бюджета, т.к. возможен его уход от налогообложения.

Налично- денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Налично-денежный оборот включает в себя движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между физическими, юридическими лицами и органами государственной власти. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг( расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмущений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек). В России предпринимаются попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за деятельностью юридических и физических лиц.

Поскольку ЦБ в стране является единым эмиссионным центром и отвечает за уровень инфляции, то организация налично-денежного оборота так же является функцией ЦБ. При организации налично-денежного оборота ставятся следующие задачи:

· -) уменьшить долю наличности,

· -) обеспечить бесперебойное снабжение наличностью в соответствии с потребностями, -)обеспечить безопасность денежного оборота, постоянно работая над системой защиты денежных знаков и над безопасностью их движения.

Для достижения поставленных целей ЦБ разрабатывает правила НДО в РФ (инструкция №14 «Об организации налично-денежного обращения в России»). Для снижения доли наличности в инструкции предусмотрены следующие положения:

· 1)все п/п обязаны хранить ср-ва в кассах в определенном лимите;

· 2)все расчеты п/п осуществляют б/нал путем и расчеты наличными ограничены в размере 60 тыс. руб. по 1 сделке.

Проверку соблюдения кассовой дисциплины осуществляют коммерческие банки, где находятся счета этих п/п ЦБ проверяет ком банки на предмет выполнения ими проверок кассовой дисциплины клиентов. При выявлении случаев нарушения кассовой дисциплины предусмотрены штрафные санкции, кот взыскивают налог органы. В каждом регионе потребность в наличности удовлетворяет подразделения ЦБ. Каждое территориальное учреждение составляет прогнозы потребностей в кассовой наличности на предстоящий квартал. Прогнозы территории концентрируются в Москве, ЦБ заказ-т печатание Д в фабрику Гос знака. Для обеспечения безопасностей совершения кассовых операций ЦБ разработал правила инкассации Д, перевозки, кассовых операций.

Безналичное обращение — движение стоимости без участия наличных денег. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег.

В России в соответствии с правилами Банка России определено, что расчеты предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном порядке через учреждения банка.

Безналичный оборот в России характеризуется обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка; платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика; основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договора); при нарушении условий договора существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии и “Правилами осуществления безналичных расчетов”; наличные деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.

Для того чтобы осуществлять б/нал расчеты п/п открывают в банках различные счета. Основной счет – расчетный счет. На нем отражаются все потоки, связанные с поступлением Денег или платежами. Для того чтобы открыть р/сч, представляется пакет документов, кот должны подтвердить, что п/п зарегистрировано в налоговых органах, в ПФ. Документы должны подтвердить образцы подписей, руководителей, кот могут давать распоряжения по счету. После проверки соответствия документов банк и клиент заключают договор на расчетно-кассовое обслуживание. Сегодня п/п им право открывать неограниченное число р/сч. Кроме р/сч открываются валютные счета если п/п занимается экспортом и импортом. Бюджетным учреждениям открываются бюджетные счета. П/п сегодня может выбрать любую форму б/нал расчетов.

Определены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями-поручениями; инкассовые расчеты; расчеты с применением аккредитивов; расчеты с использованием чеков; расчеты с использованием векселей; клиринговые расчеты; расчеты с помощью пластиковых карточек.

В соответствии с положением 2П «О б/нал расчетах в РФ» предусмотрены 4 формы б/нал расчетах:

1)Расчеты плат поручениями. Основной документ платежное поручение. Основная масса расчетов осуществляется платежными поручениями. При этой форме расчетов участие банка min, и банк не может воздействовать на клиента с целью ускорения платежей. При этой форме возможны 2 варианта: Предварительная оплата и Последующая оплата.

2)Расчеты по инкассо. Основной документ — платежное требование. При расчетах по инкассо банк берет на себя обязательство предъявить плат требование покупателю. (инкассо — предъявить к оплате)При этой форме сначала отгружается товар, после отгрузки предъявляются требования в банк. Банк предъявляет плат требование клиенту покупателю и ожидает 5 дней для того, чтобы принял решение об оплате или отказе.

3)Аккредитивная форма расчетов. Основной документ — аккредитивное заявление. Этой формой расчетов пользуются тогда, когда покупатель неизвестен или у покупателя фин положение плохое, или это крупная поставка, кот является очень важной для п/п. Эта форма гарантирует платеж, она является более длительной и дорогой. Схема: клиент дает аккредитивное заявление в банк, на основе чего банк снимает ср-ва со счета клиента и переводит ср-ва в банк поставщика. Эти Д зачисляются на отдельный аккредитивный счет. Банк поставщика сообщает своему клиенту, что на его имя поступили ср-ва на такую ∑ и на такой срок. Поставщик отгружает товар и, прилагая отгрузочные документы предоставляет плат требование ® банк зачисляет ср-ва на счет поставщика.

Читать еще:  Инвентаризация денежных средств денежных документов

4)Расчеты чеками. Основной документ — чек. Чеками удобно рассчитываться в ситуациях, когда снабженцы сами приобретают товары и сами доставляют. При расчетах чеками покупатель должен приобрести чековую книжку в банке. Чековая книжка д б на опред ∑. Предусмотренная ∑ снимается с р/сч и помешается на отдельный чековый счет. Чек передается в банк по месту нахождения поставщика. ∑ чека зачисляется на счет поставщика, а сам чек направляется в банк покупателя.

Наличное денежное обращение

Понятие денежного обращения

Общественное разделение труда послужило объективной причиной появления обмена излишками продукции, а за тем и торговли. Сначала торговля имела меновой характер. Товары обменивались на товары. Это было не очень удобно. Возникла объективная необходимость в возникновении какого-то эквивалента, мерила ценности продукции. Так появились деньги.

Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что именно разделение труда и развитие торговли и товарного производства послужили основой для формирования денежного обращения. Оно представляет собой непрерывную цепь обменов денег на товар и товара на деньги.

Деньги представляют собой инструмент, обслуживающий обмен совокупного общественного продукта, оборот товаров, предоставление услуг, движение ссудного капитала, доходов различных общественных групп. Перед началом своего движения деньги накапливаются у субъектов рынка (на счетах, в кошельках, в кассах, в казне). Далее у одной из социальных групп возникает необходимость в деньгах (спрос на деньги). Спрос удовлетворяется предложением в обмен на различные товары и услуги.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

В экономической литературе существует несколько вариантов определения термина «денежное обращение».

Денежным обращением называют движение денежной массы во внутриэкономическом обороте государства, в области внешнеэкономических отношений, которое обслуживает реализацию товаров и услуг на рынке в наличной и безналичной форме и нетоварных платежей.

Денежным обращением называется движение денег между потребителями, производителями и органами государственной власти в процессе выполнения своих функций.

Факторы, влияющие на денежное обращение, и его структура

Денежное обращение зависит от многих обстоятельств. Наиболее важными являются такие факторы, как:

  • экономическое состояние страны;
  • состояние платежно-расчетной системы государства;
  • баланс спроса и предложения на рынке;
  • объем денежной массы, находящейся в обращении в государстве и в мире;
  • баланс спроса и предложения на деньги;
  • уровень и темпы инфляции.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Эти факторы определяют скорость обмена денег на товары и наоборот. Кроме того, они влияют на покупательную стоимость денег. В структуре денежно обращения выделяют две составляющие: наличную и безналичную формы.

Понятие и особенности наличного денежного обращения

Наличной (налично-денежной) формой обращения называют движение наличных денег в области товарно-денежных отношений и выполнении ими основных функций – средства платежей и средства обращения.

Наличными деньгами называют денежные знаки, представленные в виде монет, бумажных купюр, банкнот.

Применяется наличность в процессе кругооборота товаров и услуг, при расчетах по выплате заработной платы, пособий и пенсий, при выплате страховки и т.п. В наличное обращение включены все формы движения наличных денег за определенный период времени. Этот оборот происходит между всеми субъектами рыночных отношений: между физическими и юридическими лицами, государством и населением.

Оно происходит с помощью денежных знаков в различной форме. Их выпуск осуществляет государственный банк. Он же изымает их из обращения, регулируя таким образом объем денежной массы в государстве, производя замены денежных знаков старого образца на новые.

Эмиссия производится через представительства центрального банка и оборотные кассы. В оборотные кассы поступают наличные деньги и от коммерческих банков.

Наличное денежное обращение основывается на ряде принципов:

  • предприятия и организации хранят деньги в коммерческих банках;
  • в банках установлены лимиты остатка наличности для предприятий;
  • наличность поступает на предприятия только из банков;
  • централизация управления денежным управлением;
  • обеспечение устойчивости и эластичности денежного обращения.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

9. Понятие денежного обращения. наличное и безналичное обращение

9. Понятие денежного обращения. наличное и безналичное обращение

Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляются процесс обращения товаров, а также движение ссудного капитала и фиктивного.

Денежный оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение – это движение наличных денег. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.

Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В промышленно развитых странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10 %) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажноденежные знаки – казначейские билеты.

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием.

Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, жироприказов, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Различают следующие группы безналичного обращения:

1) по товарным операциям;

2) по финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Между налично-денежным обращением и безналичным существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поступления безналичных средств на счета в банке – непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях в связи с активным развитием кредитно-банковской системы и электронных способов передачи информации удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств (особенно в промышленно развитых государствах) невелик (в США он составляет около 8 %, в Российской Федерации около 30 %).

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Наличное денежное обращение это

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.

Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства платежа за определенный период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределялись по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Налично-денежный оборот осуществляется с помощью различных видов наличных денег: банкнот, металлических денег, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.) Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов по выдаче заработной платы, пособий, пенсий, при оплате ценных бумаг, платежей населения за коммунальные услуги.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, совершаемые путем записи по счетам банка. Безналичную (депозитную) эмиссию осуществляют коммерческие банки. на верх

2 Безналичное денежное обращение и его виды

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде письменных документов и электронных средств.

Принципы организации безналичных расчетов:

  • осуществляются только по банковским счетам;
  • расчеты ведут только с согласия плательщика (акцепт, в письменной форме);
  • расчеты выполняются только при наличии денежных средств на счете;
  • осуществляется контроль со стороны со стороны всех участников;
  • срочный характер платежа;
  • свобода выбора субъектами форм безналичных расчетов и закрепления их в договорах.

Форма безналичных расчетов это совокупность следующих элементов:

  1. Расчетные документы:
    • платежное поручение;
    • инкассовое поручение;
    • платежное требование;
    • чек;
    • аккредитив.
  2. Схема документооборота.
  3. Способ платежа:
    • плановый – осуществляет перечисления в определенное время;
    • прямой — по платежному документу;
    • гарантированный – при наличии денежных средств на счете в банке.
Читать еще:  Перенос денежных средств

Согласно Положению 2П (от 03.102002г. в ред. от 22.01.2008г.) «О безналичных расчетах в РФ», безналичный расчет осуществляется в следующих формах: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета банка, в котором ему открыт счет, о списании с него денег и зачислении их на счет получателя в оплату товаров или услуг.
Рисунок 1 — Расчеты платежными поручениями

1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;

2- выписка платежного поручения своему банку;

3- списание денежных средств со счета покупателя;

4- уведомление о списании денежных средств со счета;

5- перечисление денежных средств на счет поставщика;

6- зачисление денежных средств на счет поставщика;

7- уведомление о зачислении денежных средств на счет.

Платежное поручение по расчетам за полученный товар принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств на счете плательщика.

Преимущества: простой документооборот, низкие транзакционные издержки.

Недостатки: при получении продукции поставщику не гарантирована своевременная оплата за нее.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить со счета чекодержателю указанную денежную сумму. Чеки бывают следующих видов: а) денежные; б) расчетные;
Рисунок 2 — Расчеты чеками

1- подача заявления на открытие чекового счета;

2- открытие чекового счета;

3- выдача чековой книжки;

4- получение товара или услуг;

5- передача чека в оплату товаров или услуг;

6- передача чека в банк поставщика;

7- передача чека в банк покупателя для идентификации;

8 – перечисление денежных средств на счет чекодателя;

9 – уведомление поставщика о получении средств.

Преимущества: нет риска неоплаты; сближает момент получения товара и получение денег; низкие трансакционные издержки

Недостатки: возможность подделки чеков.

Аккредитив – это обязательство банка плательщика произвести по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы указанной в поручении.

Аккредитивный счет может быть открыт в банке поставщика или плательщика. Аккредитив открывается за счет собственных средств или за счет кредита. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление. Если аккредитив принят к исполнению, то средства покупателя бронируются на специальном счете, и банк эмитент ставит об этом в известность исполняющий банк. Депонирование средств плательщика для расчетов с определенными поставщиками гарантирует последнему своевременность оплаты за отгруженные товары и оказанные услуги.

Виды аккредитивов:

  • отзывной аккредитив может быть аннулирован по указанию плательщика);
  • безотзывной — не может быть отменен без согласия получателя;
  • возобновляемый (револьверный) при окончании денег на счете, они дополняются постоянно;
  • не возобновляемый при использовании денежных средств, он не возобновляется.


Рисунок 3 — Расчеты аккредитивами

1- передача в банк заявления на открытие аккредитива;

2- снятие средств с расчетного счета покупателя;

3 — перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;

4- сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5- поставка товаров и оказание услуг;

6- предъявление расчетных документов в банк;

7- сообщение банку покупателя об использовании аккредитива;

8 — сообщение об использовании аккредитива покупателю.

Достоинства: гарантированы своевременные платежи поставщику.

Недостатки: выставление аккредитива связано с отвлечением средств из оборота в течение длительного срока и может привести к временным финансовым затруднениям; задержка грузооборота; ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.

Расчеты по инкассо.

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

Различают несколько видов инкассовых операций:

Простое (чистое) инкассо — операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.

Документарное (коммерческое) инкассо — операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (в течение 30 дней от даты представления документов). Расчеты по инкассо осуществляют на основании платежного требования оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Рисунок 4 — Расчеты платежными требованиями

1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;

2- передача платежного требования в банк;

3- отправка платежного требования в банк покупателя;

4- отправка требования для акцепта;

5- получение акцепта;

6- списание денежных средств со счета покупателя;

7- перевод денежных средств в банк поставщика;

8 – зачисление денежных средств на счет поставщика;

9– сообщение клиенту о поступлении денежных средств на его счет.

Достоинства: покупателю обеспечивается возможность оперативно контролировать выполнение условий договора в части поставок и расчетов; покупателю нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота для заблаговременного обеспечения платежа;

Недостатки: при этой форме оплаты наблюдается ущемление интересов поставщика, отсутствует гарантия платежа; длительный процесс расчетов (до 10-15 дней). на верх

3 Денежная масса

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса — это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота.

Денежная масса включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.

Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.

Пассивная часть — это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.

Денежная база — это сумма наличных денег в обращении, т.е. банкноты и монеты, находящиеся у населения и в кассах банков, денежные средства КБ, депонированные в ЦБ в форме обязательных резервов, и остатки на корреспондентских счетах КБ в Центральном банке.

Для оценки соотношения налично-денежного оборота и безналичного используется коэффициент наличности, который определяется делением наличной денежной массы М на денежный агрегат М2 :

Величина этого коэффициента призвана характеризовать относительную обеспеченность оборота платежными инструментами.

Для анализа и количественной оценки объема денежной массы используют различные денежные агрегаты:

М – наличные деньги в обращении (монеты, бумажные деньги, остатки денежных средств в кассах предприятий и организаций);

М1 = М + средства на трансакционных счетах (средства на расчетных счетах, корреспондентских и текущих счетах);

М2 = М1 + депозиты граждан и юридических лиц;

М3= М2 + депозитные сертификаты, и облигации государственного займа;

М4 = М3 + средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.

Основой денежного обращения страны является товарное обращение, чем больше развиты рыночные отношения в стране, т.е. ВНП, который приводит в движение денежную массу страны. на верх

4 Законы денежного обращения

Денежное обращение должно быть устойчивым, а для этого деньги должны сохранять свою покупательскую способность длительное время и должны иметь устойчивый валютный курс.

Для металлического денежного обращения К. Маркс сформулировал закон, который гласит:

Количество денег, необходимое для обращения, рассчитывается как сумма цен на товары, деленная на оборачиваемость денег.

КД = ∑ Ц товаров / V, (1)

КД = ∑ Ц товаров + П – В –К/ V, (2)

где П — платежи по обязательствам;

В — взаимопогашающие платежи;

К – товары, проданные в кредит.

V = ВВП / М = PQ / M, (3)

где ВВП — валовой внутренний продукт;

М- масса денег в обращении.

где V- скорость обращения денег;

M — масса денег в обращении;

P- стоимость выпущенных товаров;

Q — количество выпущенных товаров.

При золотом стандарте, когда в обращении были золотые монеты, закон количества денег необходимых для обращения функционировал стихийно и лишние деньги покидали сферу обращения уходя в сокровища. Если товарное обращение расширялось, то слитки переплавлялись в монеты и возвращались в сферу обращения. В условиях, когда появились банкноты разменные на золото, то их покупательная способность зависела от количества золотых денег, которые они представляли. на верх

Основные понятия и термины: денежное обращение, денежный оборот, безналичный оборот, наличный оборот, аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, денежная масса, денежный агрегат.

Налично-денежное обращение

Налично-денежное обращение — движение наличных денег, об­служивающих процесс движения товаров, услуг и капитала.

Налично-денежный оборот — часть денежного оборота, равная всей сумме платежей, совершенных в наличной форме в стране за определенный период времени.

Налично-денежное обращение отражает движение наличных денег как средства обращения и как средства платежа. Физические лица, не занимающиеся бизнесом, могут осуществлять расчеты в наличной и безналичной формах без ограничения сумм. В сферу налично-денежного обращения юридических лиц входят: оплата труда; выплата фирмами, организациями и учреждениями других
доходов физическим лицам; выплата пенсий, пособий, стипендий; расчеты населения с фирмами розничной торговли и общественно­го питания; платежи населения за жилищно-коммунальные услуги; подписка на периодические издания; уплата налогов населением; внесение денег населением на депозиты, а также получение де­нежных средств с них с процентами; выдача потребительских кре­дитов и их возврат населением; покупка населением ценных бумаг и получение дохода по ним; выдача страхового возмещения по договорам страхования.

Читать еще:  Договор целевого денежного займа

Налично-денежное обращение страны может обслуживаться следующими видами денег: банкнотами, казначейскими билетами и монетами. Современные монеты называются билонными, так как они изготовлены из дешевых металлов, реальная стоимость кото­рых не соответствует номинальной. Не являются билонными юби­лейные монеты из драгоценных металлов, так как их реальная сто­имость значительно больше номинальной. Современные билонные монеты изготавливаются обычно из медно-никелевого, медно­цинкового или медно-серебряных сплавов.

ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИИ

Субъектами налично-денежного обращения в нашей стране яв­ляются: Центральный банк (ЦБ), территориальные управления Центрального банка (ТУ), расчетно-кассовые центры при ТУ ЦБ (РКЦ), коммерческие банки и небанковские кредитные организа­ции, фирмы, организации, учреждения и население.

Наличные деньги, прежде чем попасть в обращение, должны быть выпущены или эмитированы.

Порядок эмиссии наличных денег определяется эмиссионной системой. Эмиссионная система — это законодательно установлен­ный порядок выпуска в обращение денежных знаков.

Существует два вида эмиссии наличных денег: эмиссия денег за счет выпуска новых наличных денег (этот вид эмиссии приводит к увеличению денежной массы в обращении); эмиссия за счет ис­пользования резерва наличности расчетно-кассового центра Цен­трального банка.

В России эмиссию новых наличных денег осуществляет Цен­тральный банк, он утверждает образцы банкнот и монет, которые планируется выпустить.

Наличность выпускается в обращение на основании эмиссион­ного решения — документа, который выдается Правлением Цен­трального банка РФ расчетно-кассовым центрам, в котором указы­вается максимальный размер эмиссии.

Выпуск наличных дает государству эмиссионный доход (сеньо­раж) — разница между номинальной стоимостью выпущенных де­нег (банкнот и монет) и затратами на их производство и выпуск в обращение, идущая в доход государства. Например, до 1964 г. в США выпускались полноценные серебряные монеты, стоимость серебра в которых составляла 90% номинальной стоимости. Сле­довательно, сеньораж составлял 10%.

Организацией налично-денежного обращения занимается Цен­тральный банк. У территориальных управлений и расчетно­кассовых центров Центрального банка есть резервный фонд денег (запас наличности, который еще не находится в обращении и по­этому не выполняет ни одну функцию денег) и оборотные кассы по приему и выдаче наличных. Деньги в оборотных кассах счита­ются находящимися в обращении, так как они в любой момент без специального разрешения могут быть выданы запросившему их коммерческому банку.

Деньги поступают в обращение, когда Центральный банк дает расчетно-кассовому центру указание перевести наличные деньги из резервного фонда в оборотные кассы. На этот вид эмиссии необходимо эмиссионное разрешение — документ Центрального банка, дающий право расчетно-кассовому центру подкреплять оборотную кассу за счет резервного фонда в рамках эмиссионной директивы. Центральный банк может выпустить наличные деньги в пределах эмиссионной директивы. Эмиссионная директива — это максимальный размер выпуска денег в обращение, установленный правительством.

Однако по действиям одного расчетно-кассового центра судить об эмиссии денег в стране нельзя, так как другой расчетно­
кассовый центр может изъять деньги из оборотной кассы и переве­сти в резервный фонд. Правление Центрального банка составляет ежедневный баланс эмиссий и изъятий денег расчетно-кассовыми центрами страны.

Центральный банк устанавливает каждому расчетно-кассовому центру лимит наличности в оборотной кассе. Если наличность в обо­ротной кассе превышает лимит, то «лишние» деньги переводятся в резервный фонд. Таким образом, деньги изымаются из обращения.

Из оборотных касс наличные денежные средства направляются в операционные кассы коммерческих банков и других кредитных учреждений, это расчетно-кассовый центр делает бесплатно. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть — направ­ляется другим коммерческим банкам в виде кредитов, а большая часть выдается физическим и юридическим лицам, которые об­служиваются данным комбанком.

Расчеты между фирмами, организациями и учреждениями про­исходят преимущественно в безналичной форме (во всяком слу­чае, должны происходить). Если фирма, организация или учре­ждение должно рассчитаться за какой-либо товар или услугу наличными, то они могут использовать либо имеющиеся в кассе денежные средства (не более установленного лимита), либо снять наличные с расчетного счета в коммерческом банке.

Выдача коммерческими банками наличных денег происходит за счет текущих поступлений наличности в их кассы, а если их не хватает, то банки запрашивают деньги в расчетно-кассовом цен­тре. Расчетно-кассовый центр выдает их из оборотной кассы, а, если их не хватает, переводит их из своего резервного фонда в оборотную кассу, откуда они выдаются в операционные кассы коммерческих банков.

Наличность фирмам, организациям и учреждениям выдается на основании денежных чеков. Фирмы, организации и учреждения покупают чековые книжки в обслуживающем коммерческом банке на основании заявления с указанием количества листов. Чековая книжка выдается распорядителю счетов или главному бухгалтеру.

Для обеспечения своевременной выдачи коммерческими бан­ками наличности со счетов фирм, организаций и учреждений и с
депозитов населению расчетно-кассовый центр устанавливает для каждой кредитной организации и ее филиала сумму минимально допустимого остатка наличных средств в операционной кассе на конец дня.

Лимиты наличности, которая может храниться в кассах фирм, организаций и учреждений, устанавливается обслуживающими их коммерческими банками по согласованию с руководителями фир­мы, организации или учреждения с учетом специфики их работы. Лимит наличности в кассе может либо устанавливаться по указа­нию коммерческого банка, либо быть в размере средней дневной выручки наличными, или в размере, достаточном для нормальной работы фирмы, организации или учреждения с утра следующего дня и т.д.

Имеющуюся денежную наличность, превышающую лимит, фирмы, организации и учреждения должны сдавать, переводя на свой счет в обслуживающем коммерческом банке: либо непосред­ственно в кассу коммерческого банка, либо через объединенные кассы банка в фирмах, организациях или учреждениях, либо пере­водом через предприятия Госкомсвязи.

Обычно деньги сдаются ежедневно. Если фирма, организация или учреждение имеет несколько счетов в разных коммерческих банках, оно с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе обращается в один из них, а после установления лими­та направляет уведомления об этом в другие комбанки. По фирме, организации или учреждению, не представившему расчет ни в один коммерческий банк, лимит остатка кассы считается нулевым, а не­сданная наличность — сверхлимитной. Однако на практике эти огра­ничения действуют еще слабо. В принципе, лимит может быть пе­ресмотрен и в течение года по просьбе фирмы, организации или учреждения. Сверх лимита деньги в кассе могут остаться только на следующие цели: выдачу зарплаты, выплаты социального характе­ра, выплаты стипендий, и то не больше 3 дней.

Прием наличности от фирм, организаций и учреждений произ­водится по приходным кассовым ордерам (бланк приходного кас­сового ордера см. в прил. 9), подписанным главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на это руководителем. Коммерче­
ский банк выдает квитанцию к приходному ордеру за подписями главного бухгалтера или уполномоченного, а также кассира, заве­ренную печатью/штампом кассира или оттиском кассового аппа­рата.

Из касс фирм, организаций или учреждений наличные выдают­ся по расходному кассовому ордеру или другим документам (пла- тежным/расчетно-платежным ведомостям; заявлениям на выдачу денег.) со штампом с реквизитами расходного ордера с подпи­сью руководителя, главного бухгалтера или других уполномочен­ных лиц.

Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их до­кументы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журна­ле регистрации приходных и расходных кассовых документов.

Все поступления и выдачи наличности фирмы, организации или учреждения учитываются в кассовой книге. Кассовая книга может быть только одна. Кассовая книга должна быть пронумерована и прошнурована.

Центральный банк занимается также прогнозированием и оцен­кой состояния налично-денежного оборота.

Движение денег через кассу фирм, организаций и учреждений оформляется в виде кассового плана, который составляется на квартал с распределением по месяцам и представляется в обслу­живающий коммерческий банк за 55 дней до начала квартала. Кас­совый план состоит из 4 разделов: источники получения наличных денег; расходы наличных денег; расчет выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда и календаря выплат заработной платы. Первые три раздела имеют графу «план» и «факт». Обычно кассо­вые планы строят в программном комплексе «Бюджет-КС».

На основании кассовых планов фирм, организаций и учрежде­ний и отчета о кассовых оборотах Центробанка комбанки состав­ляют календарь выплат наличности. Этот документ составляется с целью равномерного использования кассовых ресурсов и упорядо­чения выдачи фирмам, организациям и учреждениям наличных денег (на зарплату, социальные выплаты и стипендии).

Расчеты составляются ежеквартально с распределением по ме­сяцам и сообщаются в расчетно-кассовый центр, в котором открыт

расчетный счет кредитной организации, за 14 дней до начала про­гнозируемого квартала.

На основе календаря выплат наличности коммерческих банков каждый расчетно-кассовый центр Центрального банка РФ состав­ляет прогнозы кассовых оборотов по обслуживаемым кредитным организациям. Расчеты производятся ежеквартально с распределе­нием по месяцам. За 7 дней до начала нового квартала сообщаются территориальному учреждению Центрального банка РФ. Это нуж­но для прогнозных расчетов размеров наличного денежного обо­рота и проведения эмиссии с целью подкрепления оборотных касс расчетно-кассовых центров.

На основании календарей выплат и прогнозов кассовых оборо­тов территориальные управления Центрального банка РФ ежегод­но составляют прогноз кассовых оборотов по субъектам РФ по источникам выдачи наличных и направлениям их выдачи. Этот документ используется для составления планов завоза наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров. Этот доку­мент направляют в Центральный банк в срок от 29 марта до 29 сентября для свода данных по России, в целом.

На основании прогноза кассовых оборотов территориальных управлений Центробанк составляет аналогичный прогноз по РФ в целом.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector