Goods-finder.ru

Финансовый аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Способы денежных расчетов

Возможные способы денежных расчетов

Что такое электронные платежи?

Электронные платежи — это способы расчета в сети интернет виртуальными (электронными) деньгами, номинал которых приравнивается к реальным согласно обменному курсу.

На сегодняшний день существует огромное количество электронных платежных систем, у каждой есть свои преимущества и недостатки. Я расскажу вам лишь о тех сервисах, которыми сам пользуюсь, и которые зарекомендовали себя, так сказать проверены в суровых боевых условиях.

Итак, обращаю ваше внимание на две системы:

Рассмотрим основные преимущества данных систем:

  • Получение и перевод средств вне зависимости от вашего географического местонахождения.
  • Посредством интернет платежей оплата ряда услуг, таких как: мобильная связь, интернет, стационарный телефон, коммуналка и пр.
  • Пополнение вашего электронного счета возможно любым способом.
  • Выводить средства можно прямо на ваш банковский счет (доступна привязка).
  • Вы можете конвертировать ваши электронные деньги в любую валюту.

Что хотелось бы еще добавить и на чём акцентировать ваше внимание это то, что электронные (сетевые) платежные системы в большей степени ориентированы на денежные операции непосредственно в сети интернет. И это является наиболее удобным взаиморасчетом, если вы занимаетесь фрилансом.

Помимо онлайн систем электронных платежей широкое распространение получили банковские карты таких платежных система как: Visa, Eurocard MasterCard, American Express, Dinners Club, в России – Cirrius Maestro. Варианты расчетов, в основе которых лежат пластиковые карты, просты и понятны и не вызывают сложностей у их владельцев. Это простой процесс списания денежных средств с вашего банковского счета на основании данных с карты (номера и имени владельца).

Обмен электронных денег.

Зачастую бывают ситуации, когда необходимо принять деньги в одной валюте, но в силу вашей региональной привязки, вам необходимо выводить деньги в другой валюте. Возникает вопрос, где и как менять деньги по выгодному курсу.

Например, если вы используете веб мани, то я не рекомендую вам пользоваться встроенным обменником, поскольку курс достаточно низкий для вас и нифига не выгодный.

памятка начинающему коллеге, возможно будущему мультяшному художнику

  • Изначально настаивайте на том типе валют, который не требует доп. конвертации, тем самым вы исключите потерю процентов.
  • Если же вашему клиенту не удобно или физически нет возможности удовлетворить ваш запрос, принимайте деньги в той валюте, которую предлагают, как правило, это рубли, доллары, гривны или евро. Только предупредите клиента о лишних расходах за конвертацию. Вы эти расходы возьмете на себя, или клиент накинет необходимый процент.
  • Если необходимо менять валюту я иду на сайт: http://www.bestchange.ru, где прямо на главной странице можно найти сайты посредники, которые предлагают услуги обмена. Пользуясь сортировкой по курсу можно выбрать наиболее выгодный вариант. Только обращайте ваше внимание на такой параметр таблицы как резерв. Резерв показывает, сколько денег зарезервировано тем или иным обменником. И если, например, резерв 100, а вам необходимо поменять больше, то тогда необходимо подобрать другой обменник, который будет удовлетворять вашим запросам.

Кроме самостоятельно обмена валют разного номинала, вы можете встретить сервисы автоматического обмена, которые продавцы услуг или товаров интегрируют в свои сайты. Пример такого сервиса robokassa.ru Даже если у вас нет нужной вам валюты для расчета, но вы видите что доступен сервис robokassa (я привожу лишь как пример наиболее раскрученного сервиса), то вы можете смело его использовать, следуя пошаговым инструкциям при оплате. Вам автоматически переведут деньги в удобный для расчета номинал.

Вывод электронных денег и пополнение кошелька.

Способов ввода “живых” денег на электронные кошельки очень и очень много, но самыми распространенными и наиболее удобными являются:

  • Внесение наличности на счет через терминал. Можно вносить средства как на Яндекс кошелек, так и на кошелек веб мани.
  • Использование услуг компаний по обмену электронных валют (с учетом вашей региональной привязки).
  • Вывод средств через банкомат (при наличии карты Яндекс денег).

Используя для ввода денег услуги сторонних компаний, необходимо учитывать процент, который у вас могут вычитывать за услуги. В зависимости от вашей страны проживания процент за данный вид услуг может быть разный (3-7%) +0.8% — услуги сервиса веб мани за перевод.

Все эти проценты желательно учитывать при формировании своего прайс листа. Таким образом, вы не будете работать себе в убыток.

Если вы работаете с Яндексом.

Вот возможные способы вывода средств:

Карта Яндекс Денег — это обыкновенная дебетовая банковская карта, которая автоматически привязывается к вашему электронному кошельку в системе Яндекс деньги. Наличие такой карты позволяет вам “сидеть на двух стульях сразу”. Вы в рамках одного платежного инструмента получаете сразу возможности нескольких сервисов, вы можете:

  • пользоваться Яндекс Деньгами как обычно в рамках электронных платежей в интернете
  • вести расчет на сайтах где принимают только банковские карты (как правило это европейские сайты)
  • выводить деньги с вашего Яндекс счета через банкомат.

Это лишь небольшая часть “вкусных” возможностей, которые открываются перед вами. Единственное что, как уже сказал выше, обязательно изучите проценты, которые могут взыматься сервисом ЯД, а также учтите возможный процент за снятие денег через банкомат. Это не большие суммы, но, тем не менее, о них нельзя забывать при формировании цен за ваши услуги.

Способы денежных расчетов

7.2. Способы денежных расчетов с покупателями

Основную долю кассового плана Банка России составляют поступления от предприятий розничной торговли и общественного питания, которыми продаются товары. Учет денежной выручки зависит от способа расчетов с покупателями. Процесс расчета с покупателями — это совокупность коммерческих и технологических операций, в результате которых осуществляется обмен товара на деньги. В зависимости от конкретных условий применяют несколько способов расчетно-кассовых операций.

Они должны обеспечивать: правильность и наглядность расчетов; простоту ведения расчетно-кассовых операций; высокую производительность труда кассира; сокращение времени, затрачиваемого покупателями на оплату покупок; создание условий, исключающих хищение денег и злоупотребление ими; точный учет всех денежных поступлений.

При традиционной форме обслуживания с помощью продавца для расчета с покупателем используется всего одно устройство: контрольно-кассовая машина (ККМ). В случае реализации товара методом самообслуживания в процессе расчета с покупателями применяется ряд машин и механизмов: транспортные механизмы, приборы индикации параметров товара, преобразовательные устройства, ККМ, механизмы размена денег, механизмы выдачи сдачи и т.д.

Объединение этих устройств в комплекс машин образует расчетный узел торгового предприятия. ККМ является лишь одним из элементов расчетного узла торгового предприятия. Каждому способу расчетов соответствует определенное кассовое оборудование. Существующие способы расчетов можно разделить на безмашинные и машинные (с применением электромеханических и электронных кассовых машин).

К машинным способам расчета относятся: предварительный, одновременный и последующий. При предварительном расчете выдача покупок осуществляется на рабочем месте продавца или в столе выдачи (при контроле) на основании кассового чека, полученного покупателем в подтверждение уплаты денег за приобретенный товар. При этом способе расчетов материальная ответственность за деньги, получаемые от покупателей, и за товар, возлагается на разных лиц. Он наилучшим образом обеспечивает учет и контроль денежных поступлений и товарно-материальных ценностей, но неудобен для покупателей, так как увеличивает время на расчет (после выбора товара покупатель должен идти в общую кассу) и создает встречные потоки покупателей (после оплаты за товар в общей кассе покупатель идет к месту выдачи товара).

При одновременном расчете покупатель оплачивает стоимость купленных товаров непосредственно на рабочем месте продавца. Расчет производится продавцом или продавцом-консультантом через кассовую машину, находящуюся на его рабочем месте, и покупателю вместе с товаром выдается погашенный кассовый чек, который сохраняется в качестве документа, необходимого при обмене товара. Этот способ применяется при продаже товаров с открытой выкладкой, а также в магазинах самообслуживания с децентрализованным расчетом через контролеров-кассиров или продавцов-консультантов на линиях. Данный способ расчетов удобнее для покупателей, чем предварительный, так как сокращает затраты времени на покупку товаров.

Последующий расчет производится в едином узле расчета при выходе из магазина самообслуживания. Этот способ применяется во всех продовольственных и в большинстве непродовольственных магазинов самообслуживания независимо от того, где производится отбор товаров покупателями — с горок самообслуживания или с прилавков индивидуального обслуживания. Он удобен как для покупателей, так и для организации системы расчетов в магазине. При этом способе расчетов покупатель, выходя из магазина, предъявляет контролеру-кассиру отобранные товары для оплаты.

Читать еще:  Целевые денежные средства это

Контролер-кассир проводит через кассовую машину стоимость отдельных покупок, которая считывается с ярлыков. Если товар получен с прилавков индивидуального обслуживания, то продавец, отпускающий товар, указывает на упаковке его стоимость. Контролер-кассир определяет общую стоимость покупок, получает от покупателей необходимую сумму денег и выдает ему вместе с товаром погашенный чек.

Чек покупатель сохраняет до выхода из магазина на случай проверки администрацией правильности работы контролера-кассира (двойной контроль покупателей в магазинах самообслуживания не допускается). Чек на товары, подлежащие обмену (в случаях, предусмотренных правилами обмена), должен храниться весь срок, в течение которого производится обмен. Об этом контролер-кассир предупреждает покупателей.

В настоящее время распространение получили магазинные системы на карточках с магнитной полосой и на карточках с микросхемой (смарт-карты). Вторая разновидность карточек является более перспективной, так как они почти полностью защищены от подделок. Кроме того, использование специальных терминалов-касс существенно упрощает их авторизацию, которая производится торговым терминалом или самой картой.

В магазинах могут быть использованы три варианта организации пункта обслуживания по смарт-картам.

Во-первых, можно использовать обыкновенный электронный кассовый аппарат автоматизированной системы кассового обслуживания, снабженный дополнительно выносным устройством считывания данных с карт и клавиатурой для ввода ПИН-кода (персонального идентификационного номера клиента) пинпадом.

Во-вторых, может быть использован специализированный торговый терминал-касса.

В-третьих, в качестве терминала в магазине может быть использован обыкновенный персональный компьютер с принтером для распечатки торговых чеков и пинпадом для ввода ПИН-кода.

При обслуживании покупателя оператор вставляет карту клиента в пинпад и предлагает ему ввести свой ПИН-код. Если ПИН-код набран неверно или номер карты находится в списке карт, запрещенных к обслуживанию, то операция не выполняется, а карта в зависимости от ситуации возвращается покупателю или изымается. Далее продавец набирает на терминале стоимость товара. Терминал вычисляет сумму, обновляет содержимое электронной карты с учетом произведенных покупок, запоминает операцию в реестре и распечатывает торговые чеки.

Особенности расчетов через Интернет с использованием платежных карт

Развитие информационных технологий привело к стремительному распространению такого вида торговой деятельности, как продажи через Интернет. Очевидно, интернет-торговля удобна и выгодна как для продавцов, так и для покупателей. Однако у расчетов через Интернет есть свои особенности.

В соответствии со статьей 2 Федераль ногозакона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Закон о ККТ) контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр, применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг.

Исходя из изложенного, торговля и оказание услуг при осуществлении наличных расчетов и расчетов через Интернет с использованием платежных карт (торговля с использованием компьютеров, в том числе персональных) подпадает под действие Закона о ККТ.

Варианты расчетов в интернет-магазине

Особенность интернет-магазинов — это отсутствие личного контакта продавца и покупателя. Иными словами, интернет-торговля по определению дистанционная. В связи с этим возникает ряд сложностей. Одна из них — как расплачиваться за покупки. Есть несколько способов: наличным платежом, банковским или почтовым переводом, с помощью пластиковой карты или электронных денег одной из платежных систем Интернета.

Правила продажи товаров дистанционным способом (утв. Постановлением Правительства РФ от 27.09.2007 № 612) предусматривают: «20. Договор считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного документа, подтверждающего оплату товара, или с момента получения продавцом сообщения о намерении покупателя приобрести товар. При оплате товаров покупателем в безналичной форме или продаже товаров в кредит (за исключением оплаты с использованием банковских платежных карт) продавец обязан подтвердить передачу товара путем составления накладной или акта сдачи-приемки товара».

При оплате наличными в соответствии с Законом о ККТ продавец обязан применять контрольно-кассовую технику (далее — ККТ). Это означает, что курьер, доставляющий товар покупателю и принимающий деньги от покупателя, обязан выдать ему кассовый чек (ст. 5 Закона о ККТ). Решить проблему, связанную с принятием наличных денег в оплату товара, с помощью бланков строгой отчетности не удастся. Для данных ситуаций такая возможность законодательно не предусмотрена.

Для расчетов с использованием пластиковых карт виртуальный магазин следует зарегистрировать в платежной системе. Также надо заключить договор с банкомна интернет-эквайринг. Эта услуга позволит принимать к оплате пластиковые карты различных платежных систем. При подобном виде расчетов данные о карте и затребованной сумме передаются банку, выдавшему карту своему клиенту. После этого проходит авторизация платежа — разрешение, которое дает банк для проведения операции с использованием карты. Платежный сервер снимает средства со счета владельца карты и передает информацию о результате авторизации продавцу.

Далее магазин получает из системы интернет-платежей положительный результат авторизации с номером заказа владельца пластиковой карты. Это и будет основанием для отпуска товара — с момента авторизации обязанность покупателя по оплате товара выполнена. В бухгалтерском учете интернет-магазина нужно отразить кредиторскую задолженность перед покупателем.

Имейте в виду, на данном этапе деньги с пластиковой карты зачислят на специально открытый в расчетном банке счет, сразу к продавцу они не попадут. Только потом расчетный банк перечислит средства интернет-магазину. В договоре на интернет-эквайринг можно оговорить, что суммы будут переведены на расчетный счет продавца в течение нескольких банковских дней. На основании отчета расчетного банка о снятии денег со счета покупателя сумму предварительной оплаты бухгалтер отражает по кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в корреспонденции со счетом 57 «Переводы в пути». Как правило, банк переводит средства за вычетом своей комиссии. Ее размер определяется договором на интернет-эквайринг. В интернет-магазине эти расходы относятся к операционным (п. 11 ПБУ 10/99) и отражаются по дебету счета 91 «Прочие расходы».

Теперь поговорим о случае, когда за купленные в интернет-магазине товары покупатель рассчитывается через электронные платежные системы Интернета. Таких систем множество: WebMoney Transfer, РауСash, CyberPlat, Е-gold, Е-port и др. Универсальным средством расчета в таких системах служат так называемые электронные деньги, которые хранятся в электронных кошельках. В чем же преимущество этой формы расчетов? Прежде всего, в том, что платежи за товар проходят быстрее, чем в случаях с пластиковыми картами, так как не нужно обращаться в расчетный центр. Покупатель просто переводит электронные деньги из своего кошелька в другой.

Правда, использовать этот способ расчетов могут лишь те покупатели и виртуальные магазины, которые зарегистрированы в электронных платежных системах.

Понятно, что интернет-магазин может зарегистрироваться в какой-либо платежной системе один раз. После этого ему надо просто указать на своем сайте название выбранной системы, чтобы клиенты знали куда обращаться.

Как происходит оплата электронными деньгами?

Пройдя процедуру регистрации, покупатель отправляется в банк и вносит сумму на счет гарантийного агентства системы электронных платежей (обычно оно же является администратором, но бывает, что это разные юридические лица). Агентство в свою очередь кладет полученные средства в электронный кошелек покупателя. Получается, что покупатель обменял обычные деньги на электронные. Сделав заказ, покупатель перечисляет интернет-магазину причитающуюся сумму. То есть сумма, эквивалентная стоимости товара, переводится из кошелька покупателя в кошелек интернет-магазина.

Далее по первому требованию интернет-магазина гарантийное агентство перечисляет деньги на банковский счет магазина. Причем электронные деньги можно перевести как в рубли, так и в валюту, то есть зачислить их на расчетный или на валютный счет. Правда, за перевод денег в электронных платежных системах взимают комиссию.

Реализацию товаров «виртуальные» торговцы отражают в учете, когда деньги попадут в их электронный кошелек и товар будет передан покупателю. Обратите внимание: при этом способе расчета не нужно применять ККТ: интернет-магазин не получает от покупателей наличных, банковские карты в расчетах тоже не участвуют.

Оплата услуг через Интернет

Однако в ряде случаев все взаимодействие с потребителем полностью осуществляется дистанционно, так как никакие товары ему не доставляются. Например, когда клиент скачивает программу с сайта организации в сети Интернет и расплачивается за полученную программу банковской карточкой, выдача чека невозможна, так как физически (например, курьером или по почте) экземпляры программ потребителю не доставляются. Соответственно, такие случаи под действие 54-ФЗ не подпа-дают. То же самое относится и к информационно-консультационным услугам, которые оказываются дистанционно по интернет-каналам.

Читать еще:  Денежные документы в бюджетном учете

Если денежные расчеты с покупателями в оплату за полученную программу с сайта организации осуществляются через кредитные учреждения (посредством безналичных расчетов) с последующим зачислением денежных средств на расчетный счет организации по договору о расчетно-кассовом обслуживании между банком и организацией, то у организации нет необходимости в применении контрольно-кассовой техники, так как выручка от продажи программ с официальных сайтов сети Интернет поступает не в кассу организации, а на ее расчетный счет в порядке безналичных поступлений денежных средств.

Обратите внимание!

Если банковской карточкой клиент рассчитывается через системные терминалы, принадлежащие продавцу товара (работы, услуги), применение ККМ обязательно. Если оплата пластиковой карточкой происходит через платежные терминалы (банкоматы), принадлежащие платежным агентам (в том числе банкам), то обязанность по применению контрольно-кассовых машин возлагается на этих агентов.

Особенности расчетов через Интернет с использованием платежных карт

Развитие информационных технологий привело к стремительному распространению такого вида торговой деятельности, как продажи через Интернет. Очевидно, интернет-торговля удобна и выгодна как для продавцов, так и для покупателей. Однако у расчетов через Интернет есть свои особенности.

В соответствии со статьей 2 Федераль ногозакона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Закон о ККТ) контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр, применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг.

Исходя из изложенного, торговля и оказание услуг при осуществлении наличных расчетов и расчетов через Интернет с использованием платежных карт (торговля с использованием компьютеров, в том числе персональных) подпадает под действие Закона о ККТ.

Варианты расчетов в интернет-магазине

Особенность интернет-магазинов — это отсутствие личного контакта продавца и покупателя. Иными словами, интернет-торговля по определению дистанционная. В связи с этим возникает ряд сложностей. Одна из них — как расплачиваться за покупки. Есть несколько способов: наличным платежом, банковским или почтовым переводом, с помощью пластиковой карты или электронных денег одной из платежных систем Интернета.

Правила продажи товаров дистанционным способом (утв. Постановлением Правительства РФ от 27.09.2007 № 612) предусматривают: «20. Договор считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного документа, подтверждающего оплату товара, или с момента получения продавцом сообщения о намерении покупателя приобрести товар. При оплате товаров покупателем в безналичной форме или продаже товаров в кредит (за исключением оплаты с использованием банковских платежных карт) продавец обязан подтвердить передачу товара путем составления накладной или акта сдачи-приемки товара».

При оплате наличными в соответствии с Законом о ККТ продавец обязан применять контрольно-кассовую технику (далее — ККТ). Это означает, что курьер, доставляющий товар покупателю и принимающий деньги от покупателя, обязан выдать ему кассовый чек (ст. 5 Закона о ККТ). Решить проблему, связанную с принятием наличных денег в оплату товара, с помощью бланков строгой отчетности не удастся. Для данных ситуаций такая возможность законодательно не предусмотрена.

Для расчетов с использованием пластиковых карт виртуальный магазин следует зарегистрировать в платежной системе. Также надо заключить договор с банкомна интернет-эквайринг. Эта услуга позволит принимать к оплате пластиковые карты различных платежных систем. При подобном виде расчетов данные о карте и затребованной сумме передаются банку, выдавшему карту своему клиенту. После этого проходит авторизация платежа — разрешение, которое дает банк для проведения операции с использованием карты. Платежный сервер снимает средства со счета владельца карты и передает информацию о результате авторизации продавцу.

Далее магазин получает из системы интернет-платежей положительный результат авторизации с номером заказа владельца пластиковой карты. Это и будет основанием для отпуска товара — с момента авторизации обязанность покупателя по оплате товара выполнена. В бухгалтерском учете интернет-магазина нужно отразить кредиторскую задолженность перед покупателем.

Имейте в виду, на данном этапе деньги с пластиковой карты зачислят на специально открытый в расчетном банке счет, сразу к продавцу они не попадут. Только потом расчетный банк перечислит средства интернет-магазину. В договоре на интернет-эквайринг можно оговорить, что суммы будут переведены на расчетный счет продавца в течение нескольких банковских дней. На основании отчета расчетного банка о снятии денег со счета покупателя сумму предварительной оплаты бухгалтер отражает по кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в корреспонденции со счетом 57 «Переводы в пути». Как правило, банк переводит средства за вычетом своей комиссии. Ее размер определяется договором на интернет-эквайринг. В интернет-магазине эти расходы относятся к операционным (п. 11 ПБУ 10/99) и отражаются по дебету счета 91 «Прочие расходы».

Теперь поговорим о случае, когда за купленные в интернет-магазине товары покупатель рассчитывается через электронные платежные системы Интернета. Таких систем множество: WebMoney Transfer, РауСash, CyberPlat, Е-gold, Е-port и др. Универсальным средством расчета в таких системах служат так называемые электронные деньги, которые хранятся в электронных кошельках. В чем же преимущество этой формы расчетов? Прежде всего, в том, что платежи за товар проходят быстрее, чем в случаях с пластиковыми картами, так как не нужно обращаться в расчетный центр. Покупатель просто переводит электронные деньги из своего кошелька в другой.

Правда, использовать этот способ расчетов могут лишь те покупатели и виртуальные магазины, которые зарегистрированы в электронных платежных системах.

Понятно, что интернет-магазин может зарегистрироваться в какой-либо платежной системе один раз. После этого ему надо просто указать на своем сайте название выбранной системы, чтобы клиенты знали куда обращаться.

Как происходит оплата электронными деньгами?

Пройдя процедуру регистрации, покупатель отправляется в банк и вносит сумму на счет гарантийного агентства системы электронных платежей (обычно оно же является администратором, но бывает, что это разные юридические лица). Агентство в свою очередь кладет полученные средства в электронный кошелек покупателя. Получается, что покупатель обменял обычные деньги на электронные. Сделав заказ, покупатель перечисляет интернет-магазину причитающуюся сумму. То есть сумма, эквивалентная стоимости товара, переводится из кошелька покупателя в кошелек интернет-магазина.

Далее по первому требованию интернет-магазина гарантийное агентство перечисляет деньги на банковский счет магазина. Причем электронные деньги можно перевести как в рубли, так и в валюту, то есть зачислить их на расчетный или на валютный счет. Правда, за перевод денег в электронных платежных системах взимают комиссию.

Реализацию товаров «виртуальные» торговцы отражают в учете, когда деньги попадут в их электронный кошелек и товар будет передан покупателю. Обратите внимание: при этом способе расчета не нужно применять ККТ: интернет-магазин не получает от покупателей наличных, банковские карты в расчетах тоже не участвуют.

Оплата услуг через Интернет

Однако в ряде случаев все взаимодействие с потребителем полностью осуществляется дистанционно, так как никакие товары ему не доставляются. Например, когда клиент скачивает программу с сайта организации в сети Интернет и расплачивается за полученную программу банковской карточкой, выдача чека невозможна, так как физически (например, курьером или по почте) экземпляры программ потребителю не доставляются. Соответственно, такие случаи под действие 54-ФЗ не подпа-дают. То же самое относится и к информационно-консультационным услугам, которые оказываются дистанционно по интернет-каналам.

Если денежные расчеты с покупателями в оплату за полученную программу с сайта организации осуществляются через кредитные учреждения (посредством безналичных расчетов) с последующим зачислением денежных средств на расчетный счет организации по договору о расчетно-кассовом обслуживании между банком и организацией, то у организации нет необходимости в применении контрольно-кассовой техники, так как выручка от продажи программ с официальных сайтов сети Интернет поступает не в кассу организации, а на ее расчетный счет в порядке безналичных поступлений денежных средств.

Обратите внимание!

Если банковской карточкой клиент рассчитывается через системные терминалы, принадлежащие продавцу товара (работы, услуги), применение ККМ обязательно. Если оплата пластиковой карточкой происходит через платежные терминалы (банкоматы), принадлежащие платежным агентам (в том числе банкам), то обязанность по применению контрольно-кассовых машин возлагается на этих агентов.

Читать еще:  Оператор электронных денежных средств это

Понятие, виды и формы безналичных расчетов – принципы и порядок совершения, бухгалтерский учет

Одним из наиболее распространенных, удобных и доступных способов совершения регулярных денежных расчетов считается сегодня безналичная форма осуществления платежа/перевода.

Банки и иные кредитно-финансовые учреждения, осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов, активно стимулируют широкое использование безналичных средств, делая его более дешевым и комфортным.

Снижаются размеры взимаемых комиссий. Распространяются и поощряются расчеты пластиковыми картами.

Активно внедряются и стремительно развиваются прогрессивные технологии дистанционного управления безналичными платежами (например, онлайн-банкинг, клиент-банк).

Все это благоприятствует распространению безналичных расчетов среди юридических/физических лиц.

Следует выяснить, что представляет собой безналичная форма денежных расчетов, какие ключевые разновидности она имеет, в чем заключаются её преимущества и недостатки для плательщиков/получателей средств.

Кроме того, необходимо уточнить, какими правовыми актами регулируются сегодня безналичные транзакции, рассмотреть основные принципы, порядок осуществления, особенности организации и бухучета таких операций.

Общая характеристика и понятия

Безналичный способ получения и выплаты средств доступен сегодня широкому кругу субъектов – организациям, частным предпринимателям, обычным физическим лицам.

Подобные платежи осуществляются исключительно через банки или иные кредитно-финансовые структуры, обладающие официальными разрешениями (лицензиями) на проведение расчетных операций.

Безналичные платежи представляют собой расчеты, осуществляемые путем перечисления денег с банковского счета плательщика на счет получателя средств (без использования наличности – банкнот/монет).

По сути, списание средств плательщика и их зачисление на счет адресата (получателя) совершаются в электронном формате.

Все безналичные движения – поступления и выплаты, – проходящие по расчетному банковскому счету клиента, обязательно оформляются подтверждающими первичными документами.

Это могут быть платежки, ордера и иные бумаги, характеризующие смысловое содержание проводимых транзакций.

Владельцу расчетного банковского счета ежедневно предоставляется специальная выписка – отчет, отражающий динамику безналичных средств за каждый операционный день.

В данной выписке обслуживающий банк указывает фактические денежные остатки по счету клиента на начало/конец дня, а также все движения денежных средств (приходы/расходы), упорядоченные в хронологической последовательности.

К такой выписке обязательно прилагается вся первичная документация, подтверждающая поступление и расходование средств по расчетному банковскому счету клиента. Подобная практика позволяет владельцу расчетного банковского счета успешно контролировать безналичные денежные потоки.

Нормативная документация

Правила осуществления и совершения безналичных расчетных транзакций устанавливают сегодня следующие нормативные документы:

  • Основной акт законодательства – Гражданский Кодекс РФ (ГК РФ). В этом документе имеется глава 46, которая содержит базовые правила/принципы реализации безналичных расчетов.
  • Специальный акт – Положение Центробанка РФ №383-П от 19.06.2012. Этим документом устанавливаются правила совершения денежных переводов. Он включает детальную характеристику всех форм безналичных расчетов, разрешенных в юрисдикции РФ, и утверждает нормативные требования, предъявляемые к оформлению платежных документов. Данное Положение полностью соответствует нормам ГК РФ.
  • Дополнительный акт – Положение Центробанка РФ №266-П от 24.12.2004. Оно регламентирует порядок эмиссии (выпуска) платежных пластиковых карт в российской юрисдикции. Этот нормативный документ раскрывает правила и способы реализации эквайринга – системы безналичных расчетов за товары/работы/услуги, осуществляемых посредством платежных пластиковых карт. Привлекательность эквайринга состоит в том, что данная форма совершения безналичных платежей является доступной обычным физическим лицам.

Основные формы денежных движений

Одним из вышеперечисленных нормативных актов (речь идет о Положении ЦБ РФ, зарегистрированном 19.06.2012 под номером 383-П) устанавливаются конкретные формы совершения безналичных транзакций.

Это те способы безналичной оплаты, которые разрешаются в юрисдикции РФ. Каждая из этих форм характеризуется определенными особенностями, имеет преимущества и недостатки, которые ощущаются пользователями.

Платежное поручение

Владелец расчетного банковского счета, совершающий оплату в пользу другого субъекта, оформляет платежное поручение (платежку) и передает его обслуживающему банку для исполнения.

Платежка – это распоряжение финансовому учреждению о безналичном перечислении определенной суммы денег с расчетного счета клиента (плательщика) на счет конкретного адресата (получателя), который может быть открыт в этом же или любом ином банке.

Необходимые средства переводятся на реквизиты, указанные в платежке. Срок исполнения такой транзакции устанавливается регламентом обслуживающего банка.

Следует учесть, что платежка является действительной на протяжении десятидневного периода, не включающего день оформления документа.

Этот вариант совершения платежа считается наиболее доступным, простым и удобным. Примечательно, что воспользоваться этим способом оплаты может любой гражданин – даже тот, у которого отсутствует расчетный банковский счет.

Единственный его недостаток состоит в том, что любая ошибка/неточность в многочисленных реквизитах платежки может привести к значительной задержке транзакции или отправке платежа не по адресу.

Аккредитив

По сути, аккредитивом называется специальный банковский счет, который применяется исключительно для расчетов по транзакциям, осуществляемым только при посредничестве обслуживающего финансового учреждения.

Плательщик составляет банку специальное распоряжение, предусматривающее перечисление денег адресату (получателю), но при этом оговаривает, что данные средства могут быть переведены лишь в том случае, если адресат (получатель) выполнит конкретные условия (к примеру, осуществит поставку товара, передаст нужные документы).

Реализуется следующий алгоритм:

  • Плательщик (покупатель товара) открывает в обслуживающем банке аккредитив на сумму, соответствующую стоимости оплачиваемой поставки.
  • На счет открытого аккредитива плательщик зачисляет необходимые средства, которые депонируются до исполнения получателем (продавцом товара) своих обязательств, оговоренных условиями аккредитива и договора поставки.
  • Продавец поставляет нужный товар покупателю (плательщику) и передает сопроводительную документацию тому финансовому учреждению (банку), в котором открыт соответствующий аккредитив.
  • Банк, обслуживающий плательщика (покупателя товара) и открывший аккредитив, получает необходимое подтверждение, констатирует выполнение условий аккредитива и перечисляет оговоренную сумму адресату (продавцу товара).

Преимущество такого способа оплаты заключается в его безопасности. Однако есть и существенные недостатки:

  • Высокая стоимость данного сервиса.
  • Аккредитив открывается отдельно от расчетного банковского счета клиента.
  • В перечислении средств участвует множество субъектов. Это покупатель товара (плательщик денег), поставщик товара (получатель денег), банк-эмитент (совершает открытие аккредитива), банк-исполнитель (выполняет аккредитив). Зачастую эмитентом и исполнителем аккредитива является один и тот же банк.

Расчеты инкассо

Речь идет о платежных требованиях или, как вариант, инкассовых поручениях.

Такая форма безналичного расчета применяется лишь в тех случаях, когда у получателя (взыскателя) денег имеются действительные права на выставление законных требований к расчетному банковскому счету плательщика (должника).

Такие права могут предусматриваться актуальным законодательством или соглашением, заключенным между банком и обладателем счета (должником).

По сути, инкассо является взыскательной мерой, не подразумевающей, однако, направления обязательного уведомления должнику.

Как правило, должник узнает о списании денег уже после того, как средства были сняты с его счета и, соответственно, перечислены взыскателю, заявившему о своих правах.

Чековые книжки

Этот способ имеет признаки и безналичного, и наличного платежа. На основании заполненного чека, предъявленного к исполнению, обслуживающий банк списывает необходимые деньги со счета клиента (чекодателя) и зачисляет их на счет адресата (чекодержателя) или, как вариант, выдает чекодержателю наличность.

На счете чекодателя должны быть достаточные средства. Чекодержатель должен удостоверить личность. Банк-исполнитель проверяет подлинность чека.

Прямое дебетование

Деньги переводятся банком (оператором) по требованию их непосредственного получателя.

Плательщик средств заранее соглашается (дает акцепт) на выполнение данной транзакции.

Плательщик – владелец счета – заключает с обслуживающим банком (оператором) соответствующее соглашение.

Такие расчеты совершаются только в пределах национальной системы платежей РФ, если у плательщика денег имеется платежная пластиковая карта.

Акцепт на списание денег с платежной карты обязательно предоставляется её обладателем (закрепляется в соответствующем договоре с финансовым учреждением).

Кратко об особенностях организации между юридическим и физическими лицами

Физическое лицо – обычный гражданин – вправе совершать безналичные расчеты, предоставив платежному оператору для выполнения соответствующих транзакций денежные средства, которые могут размещаться на персональном банковском счете данного гражданина.

Как вариант, у физического лица при этом может отсутствовать персональный банковский счет, а необходимые средства могут привлекаться со счетов юридических лиц или частных предпринимателей, готовых предоставлять деньги в пользу этого гражданина.

Важное условие – между платежным оператором и физическим лицом заключается соглашение, предусматривающее наличие данной опции.

При этом юридические лица и частные предприниматели вправе использовать только те деньги, которые имеются на их банковских счетах.

Преимущества и недостатки использования денег

Безналичный способ совершения денежных платежей характеризуется как явными преимуществами, так и определенными недостатками.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector