Goods-finder.ru

Финансовый аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Реестр рисков фнс

До конца года ФНС России запустит Реестр рисков

До конца года ФНС России запустит Реестр рисков — комплексную систему, которая позволит создать модели оценки, а также отраслевые карты для своевременного информирования налогоплательщиков о возможных рисках.

Об этом на ежегодном заседании рабочей группы по управлению рисками в рамках Форума по налоговому администрированию ОЭСР в Париже рассказала заместитель начальника Управления камерального контроля ФНС России Марина Крашенинникова.Она подчеркнула, что внедрение единого хранилища информации о рисках значительно повысит эффективность налогового администрирования.

«Акцент сместится в сторону превентивного налогового контроля. Это создаст условия для более доверительных отношений между налогоплательщиков и налоговым органом», — отметила Марина Крашенинникова.

ФНС России постоянно совершенствует риск-ориентированный подход, внедренный в 2012 году. Тогда впервые были разработаны критерии, по которым налогоплательщики могли сами определить вероятность выездной налоговой проверки.

Очередным этапом стал налоговый мониторинг, в рамках которого крупнейшие компании предоставляют налоговикам онлайн-доступ к своим информационным системам. При его проведении налогоплательщик раскрывает налоговому органу информацию о рисках и контрольных процедурах, а взамен получает мотивированные мнения по сделкам, полное отсутствие выездных проверок и экономию на их сопровождении. ФНС России, со своей стороны, переориентируется на точечное урегулирование рисковых ситуаций.

Участники рабочей группы отметили, что необходимо создать единые стандарты и правила для описания рисков, а также разработать методологию составления карт рисков. В будущем это позволит налоговым администрациям эффективно обмениваться информацией о выявляемых рисках.

В 2019 году участники группы продолжат разрабатывать единый стандарт модели зрелости системы управления рисками налоговых администраций. Отдельное внимание будет уделено совершенствованию подходов к управлению ТОП-10 рисков, идентифицированных налоговыми администрациями.

В заседании приняли участие представители налоговых администраций 28 стран, в том числе Австралии, Австрии, Бельгии, Канады, Дании, Финляндии, Франции, Китая, Нидерландов, Норвегии, Испании, Швеции, Великобритании, США и др.

Читайте также:

«Закон об автономном Рунете» может осложнить работу госкомпаний

К такому выводу пришли эксперты, обнаружившие в документе положения, запрещающие государственным компаниям использовать зарубежные базы данных.

Максим Акимов предложил вывести на Единый портал Госуслуг новые сервисы для водителей

«Кабинет водителя», включающий широкий спектр госуслуг для автолюбителей, может появиться на едином портале Госуслуг (ЕПГУ), сказал вице-премьер Максим Акимов в кулуарах IV конференции «Безопасная дорога», пишет ТАСС.

СОГЛАШЕНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

Настоящее соглашение регламентирует отношения между АО «Аналитический центр» и физическим лицом (Пользователь) и вступает в силу с момента принятия Пользователем условий настоящего соглашения. При несогласии Пользователя с хотя бы одним из пунктов соглашения, Пользователь не имеет права дальнейшей регистрации. Продолжение процедуры регистрации говорит о полном и безоговорочном согласии с настоящим соглашением.

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Регистрация — процедура, в ходе которой Пользователь предоставляет достоверные данные о себе по утвержденной форме регистрации (регистрационная карта). Прохождение процедуры регистрации говорит о том, что Стороны полно и безоговорочно согласились с условиями настоящего соглашения.

Персональные данные Пользователя — данные, используемые для идентификации личности, добровольно указанные Пользователем при прохождении регистрации. Данные хранятся в базе данных на сервере АО «Аналитический центр» и подлежат использованию исключительно в соответствии с настоящим соглашением и законодательством РФ.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

Мы используем персональные данные Пользователя только для тех целей, которые указываются при их сборе. Мы не используем персональные данные для других целей без согласия Пользователя. Мы можем использовать персональные данные Пользователя для следующих целей:

  • Для организации выдачи Пользователю электронной цифровой подписи в рамках сети Аккредитованных при Некоммерческой организации «Ассоциация Электронных Торговых Площадок» Удостоверяющих центров, а также ее обслуживания и оказания сопутствующих услуг;
  • Для обратной связи с Пользователем в целях предоставления услуги или информации, в том числе посредством рассылки рекламных, информационных и (или) иных материалов АО «Аналитический Центр» на указанную электронную почту. Отказаться от рассылки рекламных, информационных и (или) иных материалов АО «Аналитический Центр» можно нажав на соответствующую кнопку в нижнем колонтитуле любого письма в рамках такой рассылки;
  • Для ответов на запросы Пользователя в службу поддержки;
  • Для выполнения обязательств по договорам.

Для использования персональных данных для любой иной цели мы запрашиваем подтверждение Пользователя. Пользователь соглашается, что АО «Аналитический центр» оставляет за собой право использовать его персональные данные анонимно и в обобщенном виде для статистических целей.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ ПО РЕГИСТРАЦИИ

Пользователь соглашается предоставить правдивую, точную и полную информацию о себе по вопросам, предлагаемым в регистрационной карте. Если Пользователь предоставляет неверную информацию, АО «Аналитический центр» имеет право приостановить либо отменить регистрацию.

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ ТРЕТЬИМ ЛИЦАМ

АО «Аналитический центр» не передает персональные данные третьим лицам для маркетинговых целей без разрешения Пользователя.

АО «Аналитический центр» может передавать персональные данные Пользователя компаниям, аффилированным по отношению к АО «Аналитический центр», для обработки и хранения. Пользователь соглашается с тем, что АО «Аналитический центр» передает персональные данные Пользователя уполномоченным организациям для создания и выдачи электронной подписи, выполнения требуемых услуг и операций.

АО «Аналитический центр» предоставляем третьим лицам объем персональных данных, необходимый для оказания требуемой услуги или транзакции. При необходимости АО «Аналитический центр» можем использовать персональные данные Пользователя для ответа на претензии, исковые заявления.

АО «Аналитический центр» можем собирать и, при необходимости, передавать уполномоченным органам имеющуюся в нашем распоряжении информацию для расследования, предотвращения и пресечения любых незаконных действий. АО «Аналитический центр» вправе раскрывать любые персональные данные по запросам правоохранительных органов, решению суда и в прочих случаях, предусмотренных законодательством РФ.

С целью предоставления дополнительной информации, оказания услуг, Пользователь можете быть направлен на другие ресурсы, содержащие информационные или функциональные ресурсы, предоставляемые третьими лицами.

Только в тех случаях, когда информация собирается от лица АО «Аналитический центр», использование данных Пользователя будет определяться политикой АО «Аналитический центр» в отношении конфиденциальности персональных данных. При предоставлении информации на других ресурсах будут использоваться политики в отношении конфиденциальности персональных данных, проводимые их владельцами.

АО «Аналитический центр» требует от своих партнеров использования политики в отношении конфиденциальности персональных данных, согласующихся с политикой АО «Аналитический центр».

БЕЗОПАСНОСТЬ ВАШИХ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

АО «Аналитический центр» использует технологии безопасности, процедуры и организационные меры для защиты персональных данных Пользователя от несанкционированного доступа, использования или разглашения.

АО «Аналитический центр» стремится защитить персональные данные Пользователя, но не может гарантировать безопасность передаваемых данных.

АО «Аналитический центр» рекомендует принимать все меры по защите ваших персональных данных при работе в Интернете. Часто меняйте пароли, используйте сочетание букв и цифр при создании паролей и используйте защищенный браузер.

АО «Аналитический центр» не хранит персональные данные Пользователя дольше, чем необходимо для целей их сбора, или чем требуется в соответствии с действующими законами или правилами.

Читать еще:  Вознаграждение предпринимателя за риск

Система управления рисками в ФНС России

В статье рассматривается опыт Федеральной налоговой службы по развитию системы управления рисками в деятельности налоговых органов. Освещены основные проблемы, с которыми пришлось столкнуться, и пути их решения.

Светлана Николаевна АНДРЮЩЕНКО, заместитель руководителя ФНС России

В последние годы все больше возрастает роль инструментов внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в выявлении резервов повышения эффективности бюджетных расходов. Так, в Концепции повышения эффективности бюджетных расходов в 2019–2024 годах, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 31 января 2019 года № 117-р, определены задачи по развитию данных инструментов. Одновременно отмечены существующие недостатки и ограничения в области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, а именно:

избыточная формализация процедур контроля;

искусственное обособление контроля в рамках существующей управленческой структуры и формальный подход к его осуществлению, в результате чего выявляемые системные недостатки не устраняются, а внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит зачастую дублируют деятельность органов государственного финконтроля;

нераспространение внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на процедуры, осуществляемые в рамках исполнения полномочий финоргана, получателя бюджетных средств, а также бюджетных и автономных учреждений;

недостаточное использование инструментов оценки бюджетных рисков и управления ими.

При внедрении инструментов внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита ФНС России были найдены решения, направленные на устранение указанных недостатков. В основном работа проводилась по трем направлениям:

∙ совершенствование модели управления;

∙ формирование системы управления рисками, встроенной в деятельность ФНС России;

∙ развитие культуры управления рисками.

Поскольку перечисленные направления тесно взаимосвязаны между собой, Служба подошла к реализации этих направлений комплексно.

Важно

Система управления рисками не может рассматриваться отдельно — она всегда полностью встроена в систему управления. Соответственно, возможности и недостатки системы управления рисками напрямую зависят от того, какая модель управления применяется в органе исполнительной власти.

Модель управления деятельностью

До 2015 года в ФНС России (далее — Служба) применялась функционально-ориентированная модель управления. При такой модели деятельность налогового органа рассматривалась как набор функций, ответственность за выполнение которых закреплена за соответствующими структурными подразделениями. При этом выстраивалась жесткая иерархическая подчиненность в целях координации выполнения функций, а горизонтальному взаимодействию между структурными подразделениями уделялось мало внимания. В таких условиях каждое структурное подразделение было ориентировано исключительно на свои локальные цели и задачи в рамках выполняемой функции. Именно это и определяет основные недостатки данной модели, существенно ограничивающие возможности роста внутренней эффективности.

Внимание

Ориентация на развитие строго в рамках отдельно взятой функции без учета существующих взаимосвязей с другими функциональными направлениями (так называемая субоптимизация) зачастую не приводит к повышению эффективности и производительности деятельности организации в целом.

Проанализировав лучшие практики в области управления, Федеральная налоговая Служба начала переход к процессно-ориентированной модели управления. Согласно данному подходу деятельность ФНС России представляется как совокупность процессов и взаимных связей между ними. Важной особенностью этого подхода является то, что у каждого процесса есть потребитель (внутренний или внешний), определяющий требования к процессу и к его результатам. При этом первостепенное значение приобретают горизонтальные связи между подразделениями, участвующими в выполнении так называемых сквозных процессов, и роль каждого подразделения в формировании итогового результата в целом по организации.

Для перехода к процессному управлению в 2015 году ФНС России составила перечень всех выполняемых в налоговых органах (как в центральном аппарате, так и в территориальных подразделениях) и подведомственных организациях технологических процессов, направленных на достижение заданного результата в сфере обеспечения функционирования, развития и реализации полномочий ФНС России. Вся совокупность технологических процессов разделена на два блока:

основные процессы ФНС России, выполняемые непосредственно в целях реализации полномочий в сфере налогообложения, государственных функций, госуслуг, а также внешнего информационного взаимодействия в соответствии с заключенными соглашениями, положениями и протоколами;

управленческие и вспомогательные процессы ФНС России, напрямую не связанные с реализацией основных полномочий в сфере налогообложения, государственных функций, предоставления госуслуг, а также внешнего информационного взаимодействия, но создающие условия для их реализации, а также процессы, необходимые для поддержания деятельности налоговых органов.

Для каждого технологического процесса определен владелец — структурное подразделение центрального аппарата ФНС России, а его начальник является ответственным за получение результата по технологическому процессу налоговой службы, методологическое и/или организационное сопровождение его выполнения. Собственно, представление всей деятельности, осуществляемой налоговыми органами и подведомственными организациями, в качестве системы взаимосвязанных и взаимодействующих процессов и закрепление их в перечне технологических процессов легли в основу построения системы управления рисками в деятельности ФНС России.

Развитие методологии управления рисками

Развитие методологии управления рисками осуществлялось поэтапно. На первом этапе решалась задача формализации подходов и инструментов ВФК, введения в практику соответствующего понятийного аппарата и развития культуры управления рисками.

В рамках комплексного подхода к осуществлению деятельности ФНС России наряду с организацией ВФК в отношении внутренних бюджетных процедур Служба реализовала аналогичные подходы к осуществлению внутреннего контроля и в отношении остальных технологических процессов — процессов основной деятельности. И если практика аудиторских проверок основной деятельности давно существовала, то в отношении внутреннего контроля необходимо было начинать с введения понятийного аппарата и основ управления рисками.

Пять принципов внутреннего контроля

В основе построения внутреннего контроля ФНС России лежат пять принципов: принцип общей вовлеченности; принцип комплексности; принцип эффективности; принцип своевременности; принцип адаптивности

Были изданы Основные положения об осуществлении внутреннего контроля деятельности по технологическим процессам ФНС России 1 . В положениях определены как общие подходы к организации и осуществлению внутреннего контроля в налоговых органах и подведомственных организациях, также и подходы к оценке надежности системы внутреннего контроля. Были разработаны принципы внутреннего контроля:

1) Каждый государственный гражданский служащий налоговых органов и должностное лицо организации участвует в осуществлении внутреннего контроля (принцип общей вовлеченности).

2) Внутренний контроль осуществляется по всем технологическим процессам ФНС России с учетом анализа существующих взаимосвязей между ними с целью установления причинно-следственных связей реализации рисков в деятельности по осуществлению технологических процессов ФНС России (принцип комплексности).

3) Масштаб и объем мероприятий внутреннего контроля должны быть соразмерны выявленным рискам и обеспечивать результативность и эффективность выполнения технологических процессов ФНС России (принцип эффективности).

4) Мероприятия внутреннего контроля должны носить упреждающий характер и быть направлены на пресечение возможных рисков, а также минимизацию негативных последствий нарушения требований и неэффективной деятельности по выполнению технологических процессов ФНС России (принцип своевременности).

5) При организации и осуществлении мероприятий внутреннего контроля должны своевременно учитываться изменения в порядке выполнения технологических процессов ФНС России, а также внедрение новых технологических процессов ФНС России (принцип адаптивности).

Читать еще:  Застраховать риски по контракту

Что касается практического внедрения инструментов внутреннего контроля и внутреннего финансового контроля (далее — внутренний контроль), то здесь следует отметить следующее. Безусловно, наиболее эффективным подходом к организации внутреннего контроля является встраивание в технологический процесс автоматизированных контрольных действий, направленных на своевременное уведомление о возникновении риска каких-либо отклонений.

Однако не всегда такой подход применим. В настоящее время около 50% технологических процессов автоматизированы в централизованных компонентах АИС «Налог-3». В случаях, когда автоматизация технологического процесса невозможна, роль руководящего состава и сотрудников, непосредственно выполняющих технологический процесс, в организации и осуществлении внутреннего контроля возрастает.

Целесообразность карт внутреннего контроля

Прежде всего осуществление внутреннего контроля требует формализации и закрепления ответственности за выполнение контрольных действий с помощью документов внутреннего контроля. Если ответственность за осуществление контрольных действий не закреплена за конкретными сотрудниками, то невозможно сделать вывод, что внутренний контроль организован. Для закрепления такой ответственности предусмотрены карты внутреннего контроля.

Основные проблемы и пути их решения

На начальном этапе мы столкнулись с первыми проблемами, характерными для любого процесса внедрения изменений. Документирование внутреннего контроля сотрудники воспринимали как дополнительную нагрузку, не имеющую практической ценности, и все сводилось к формальному соблюдению требований по составлению карт внутреннего контроля. В результате появлялись громоздкие карты, включающие все возможные риски по всем операциям, практическая эффективность которых вызывала сомнение.

Более того, составление таких громоздких карт было достаточно трудоемким делом и, соответственно, отнимало ресурсы, предназначенные для выполнения самих технологических процессов. Очевидно, что в такой ситуации не соблюдался принцип эффективности внутреннего контроля. Полнота применения остальных принципов внутреннего контроля в деятельности также не была очевидной.

Культура управления рисками

Такое положение вещей потребовало от службы активных шагов в области внедрения и развития культуры управления рисками. При этом было определено два ключевых направления воздействия:

проведение масштабной разъяснительной работы в области управления рисками и осуществления внутреннего контроля;

усиление роли и участия руководящего состава территориальных органов в управлении рисками.

Работа по первому направлению заключалась в проведении всероссийских семинаров с участием сотрудников территориальных налоговых органов, организующих и осуществляющих внутренний контроль, а также сотрудников подразделений внутреннего аудита в целях оказания ими содействия по совершенствованию внутреннего контроля в рамках аудиторских проверок. Повестка семинаров включала вопросы организации и осуществления внутреннего контроля, в том числе предполагала обмен лучшими практиками, и формирование рекомендаций в сфере внутреннего контроля. При этом основное внимание сотрудников акцентировалось на следующих тезисах:

  1. Цель составления карты внутреннего контроля — закрепление ответственности за осуществление конкретных контрольных действий в отношении значимых рисков, сроков их выполнения (а не описание всех операций процесса и всех возможных рисков).
  2. Внутренний контроль не должен быть избыточным и не должен дублировать выполнение технологического процесса.
  3. Самые существенные риски образуются на стыке выполнения процедур в разных подразделениях, и этому нужно уделить особое внимание.

Более того, закрепление конкретных контрольных действий, сроков и лиц, ответственных за их выполнение, позволяет при проведении аудиторских проверок четко устанавливать причины нарушений, связанных с низкой надежностью внутреннего контроля. Причины могут быть следующими:

  • применяемая контрольная процедура не оказывает влияния на реализацию риска;
  • контрольная процедура не выполнена либо ненадлежаще выполнена;
  • контрольная процедура, способная воздействовать на риск, не предусмотрена в карте внутреннего контроля.

О налоговых рисках можно будет узнать в личном кабинете

Подписывайтесь на наши профили в соцсетях

Поддержка бизнеса в период коронавируса

Будем говорить о введенных
мерах поддержки бизнеса
озвученных Президентом,
Мэром Москвы и
Губернатором МО

Вся правда об аудите

Что такое аудит и для кого
он обязателен. Последствия
не проведения аудита. Как
проводится проверка в
деталях. Как выбрать
аудиторскую фирму.
Ответственность и
последствия.

Вся правда об аутсорсинге

Что такое аутсорсинг,
нюансы и минусы. В чем
отличие от собственного и
приходящего бухгалтера.
Ответственность и
обязанности. Реальные
кейсы.

Подписывайтесь на нашу новостную рассылку

Самые важные новости. Еженедельно.
Полностью бесплатно.
Рассылка существует с 2011 года.

Рекомендуем почитать

Срок сдачи отчетности перенесли на 6 апреля

Письмо Минфина России от 27.03.2020 № 07-04-07/24096/ВД-4-1/5303@ «О сроках предоставления обязательного экземпляра годовой бухгалтерской.

Уведомление об уточнении бухотчетности не означает отказ

Письмо ФНС от 18.02.2020 № ВД-4-1/2844@ «О пояснении к алгоритму направления уведомлений (ГИР БО)» В соответствии с приказом ФНС России.

Увеличен срок хранения счет-фактур

Приказ Федерального архивного агентства от 20 декабря 2019 г. № 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов.

Почему могут исключить из реестра МСП

Письмо ФНС от 20 января 2020 г. № ГД-4-14/615@ Федеральная налоговая служба является оператором Единого реестра субъектов малого и.

Отчет о среднесписочной численности отменен

Федеральный закон от 28.01.2020 № 5-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» Статья 1 Внести.

Куда сдавать 6-НДФЛ по обособленным подразделениям

Письмо ФНС России от 25 декабря 2019 г. N БС-4-11/26740@ «О перечислении сумм налога на доходы физических лиц, а также представлении.

Штраф для ИП за несдачу СЗВ-М отменен

Федеральный закон от 16.12.2019 № 444-ФЗ Внести в статью 15.33.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Могут ли ИП исключить из ЕГРИП

Федеральный закон от 12.11.2019 N 377-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» Указанные.

Можно ли аннулировать электронный первичный документ

Письмо ФНС России от 11.10.2019 N ЕД-4-15/20928@ «Об исправлении ошибок в первичных документах и счетах-фактурах в электронной форме». .

Доверенность на сдачу отчетности после смены названия

Письмо ФНС России от 18.11.2019 № БС-4-11/23406@ «О подтверждении полномочий представителя организации представлять расчет по страховым.

Отчетность по НДФЛ и взносам для малочисленных компаний

Федеральная налоговая служба в целях выработки единой правовой позиции о применении положений Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О.

Чем грозит невозможность доказать законность приобретения.

Источник: www.gaap.ru Конституционный суд не нашел противоречий с Основным законом страны в нормах, которые позволяют изымать в пользу.

Воспользуйтесь нашим скидочным предложением. Мы даем настоящие а не виртуальные скидки. Вы убедитесь в этом лично, заполнив форму заявки.

Особые реестры ФНС: как не попасть в черный список

В арсенале Федеральной налоговой службы России 11 реестров: от единого госреестра налогоплательщиков, реестра зарегистрированных юрлиц и ИП до реестров лицензий, фискальных накопителей и т.д. Однако на этом сводные источники данных у ФНС не заканчиваются, кроме обычных реестров в арсенале ФНС есть еще и так называемые спецреестры или особые реестры ФНС, которые призваны помочь проверить компанию (как контрагента, так и свою собственную) на благонадежность. Кто попадает в черный список ФНС, почему важно откликаться на официальные письма налоговой и как проверить партнера по всем риск-параметрам «одним махом»? Расскажем об этом в нашей статье.

Читать еще:  Как узнать категорию риска предприятия гит

Степень налоговой прозрачности в стране растет с каждым годом. Все больше информации о налогоплательщиках становится открытой. Взять хотя бы последние изменения в налоговой политике, которые существенного сузили представление о налоговой тайне и сделали публичной серьезную часть внутренней информации налогоплательщика. Данные «разбросаны» по всем возможным ресурсам: в публикациях СМИ, на сайтах компаний, на сайтах различных контролирующих органов и т.д. Львиная доля информации «спрятана» в недрах Федеральной налоговой службы. На сайте ФНС десятки различных сервисов, которыми может воспользоваться любой желающий для поиска нужной информации. Особые реестры ФНС — что это означает? Какую информацию аккумулирует фискальная служба о недобросовестных налогоплательщиках, по каким реестрам можно проверить – не попали ли вы в черный список, нет ли в нем вашего потенциального контрагента, ведь при его выборе вам обязательно нужно проявить должную осмотрительность? Итак, обо все по порядку.

ФНС: черный список компаний

Долги по налогам – далеко не единственная причина, по которой оказываются в спецреестрах ФНС.

По каким причинам компании или лица могут попасть в черный список:

  • более года не предоставляется налоговая отчетность,
  • есть долги по оплате налогов (больше 1 тысячи рублей),
  • компания зарегистрирована по адресу массовой регистрации,
  • компания не откликается по адресу регистрации,
  • руководитель компании в реестре дисквалифицированных лиц,
  • руководитель или учредитель «замечен» во множестве юрлиц.

Пишу с приветом, жду ответа

Попадание в ряды неблагонадежных из-за долгов по налогам или за не сдачу отчетности вполне понятно и предсказуемо. Гораздо интереснее ситуация с неблагонадежностью из-за прописки, на которую раньше особого внимания никто не обращал.

Федеральный закон 67-ФЗ внес изменения в 9-ю статью 129-ФЗ о порядке предоставления документов при госрегистрации, вышел приказ ФНС России № ММВ-7-14/72@, утвердивший условия и способы проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, внесенных в ЕГРЮЛ. Согласно законодательным новшествам, с 1 сентября 2017 года юридическое лицо, по которому в ЕГРЮЛ внесены недостоверные сведения, через шесть месяцев может быть исключено из ЕГРЮЛ без судебного разбирательства — по решению ФНС.

Пострадать может и руководство. Руководитель, а также участник ООО, владеющий долей не менее 50%, в течение 3 лет с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений, не может стать участником или руководителем другого предприятия (статья 23 129-ФЗ).

Напомним, при регистрации юрлица его адрес вносится в ЕГРЮЛ. Для регистрации по выбранному адресу необходимо предъявить в ФНС договор аренды или гарантийное письмо от собственника помещения. При переезде данные нового адреса должны быть переданы в ФНС и зарегистрированы в ЕГРЮЛ.

Как осуществляется контроль за выполнением этого требования закона? Налоговая получает от собственников офисных центров списки компаний-арендаторов. Также с помощью системы автоматического контроля НДС налоговики видят книги продаж арендодателей и самостоятельно формируют базы юридических лиц, арендующих помещение по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

На следующем этапе контроля налоговики шлют письма плательщикам по адресу регистрации. В случае отсутствия реакции адресата на письмо, ФНС размещает на своем официальном сайте соответствующую информацию. Именно поэтому так важно реагировать на послания ФНС! Справедливости ради надо отметить, что по данным на ноябрь 2018 года сервис по предоставлению информации о компаниях, не находящихся по адресу регистрации, перестал быть доступным на сайте ФНС.

Однако эксперты это связывают не столько с тем, что контроль по этому аспекту ослаб, а скорее с тем, что сейчас формируется новый масштабный информационный проект ФНС «Прозрачный бизнес» и данные сервиса «перекочевывают на новый адрес». А пока воспользуйтесь сервисом СБИС Все о компаниях, чтобы узнать интересующую вас информацию относительно адресов регистрации будущих и настоящих контрагентов.

Неоднозначная ситуация и с данными об адресах массовой регистрации компаний. Реестр адресов массовой регистрации включает в себя большое количество офисных зданий, у которых обозначен номер дома, но нет номеров офисов. Если ваш потенциальный контрагент попал в такой список, приложите усилия, чтобы перепроверить информацию. Вполне возможно, что он использует, например, современный формат коворкига.

Реестры неблагонадежных руководителей

Проявлением должной осмотрительности ФНС сочтет и проверку руководителя компании-контрагента. Налоговики на этот счет имеют две базы данных — базу сведений о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц и федеральный Реестр дисквалифицированных лиц.

По открытым данным, почти 20% лиц с признаком множественного участия в деятельности юридических лиц проживают в столице. База данных позволяет получить информацию как по отдельному физлицу, так и весь список лиц. Сведения электронного сервиса о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц ФНС пополняет регулярно — в еженедельном режиме.

По данным на ноябрь 2018 года, в России около 10 тысяч, а точнее – 9858 физлиц, лишены права управлять предприятиями, то есть в отношении них вступили в силу постановления о дисквалификации.

Получить информацию о том, не является ли руководитель фирмы, с которой вы хотите вступить в деловые отношения, дисквалифицирован, можно несколькими способами. Первый – воспользоваться еще одним сервисом ФНС на официальном сайте налоговой. Оплачивать данную услугу не нужно.

А вот за такую же информацию на бумажном носителе потребуется заплатить 100 рублей. Получить ответ на бумаге можно на основании запроса. Запрос представляется в ФНС лично или почтовым в любой территориальный налоговый орган. Запрос о предоставлении информации из Реестра дисквалифицированных лиц может быть отправлен и в электронном виде через официальный сайт ФНС России.

На основании запроса ФНС в течение пяти рабочих дней должна подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии записи в реестре либо выписка из реестра.

Как проштудировать базы данных ФНС быстрее

К вашим услугам невероятное количество различных поисковых окошек на сайте ФНС, по которым вы можете проверить тот или иной аспект благонадежности контрагента. Эта работа требует внимательности, терпения и времени.

Оптимизировать этот процесс поможет сервис СБИС Все о компаниях, который проштудирует все базы данных ФНС и выдаст полную картинку «налоговой чистоты» контрагента. При необходимости ваши усилия по проверке контрагента вы можете подкрепить отчетом о должной осмотрительности, который также можно подготовить с помощью СБИС. Закажите бесплатный тест-драйв прямо сейчас.

Не попасться самим в список неблагонадежных партнеров призван помочь сервис СБИС Электронная отчетность. С ним сдача отчетности быстрее и проще в разы. Ну а прежде всего важно знать, что электронная коммуникация невозможна без цифровой подписи. Заказать ЭЦП под любые задачи вы можете в нашем Центре ЭЦП.

Подробнее обо всех возможностях системы СБИС вам готовы рассказать наши специалисты.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector