Goods-finder.ru

Финансовый аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платежное поручение усн

Платежное поручение УСН 6% за 2019 год

Все упрощенцы по итогам прошедшего года должны рассчитать и уплатить в бюджет налог. У организаций, работающих на УСН, срок уплаты приходится на конец 1 квартала, у ИП — на конец апреля. Рассмотрим, как составить платежное поручение на УСН «доходы» 2019.

Срок уплаты УСН за 2019 год

Срок уплаты упрощенного налога зависит от того, кто его перечисляет:

  • до 31.03 — налог платят организации;
  • до 30.04 — ИП.

Если крайний срок уплаты выпадает на праздничный или выходной день — он переносится на первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Срок оплаты упрощенного налога за 2019 год на праздники и выходные не выпадает и перечисляется в бюджет:

  • до 31.03.2020 — компаниями;
  • до 30.04.2020 — индивидуальными предпринимателями.

Рассмотрим, в каком порядке производится заполнение платежного поручения УСН за 2019 год для объекта «доходы» (6%).

Образец платежного поручения УСН 6% за 2019 год

Заполняя платежку по упрощенному налогу за 2019 год, следует руководствоваться правилами, приведенными в Приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н и Положении Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

Платежки на уплату годового УСН для ИП и организаций практически идентичны. Различие —лишь в некоторых реквизитах. Приведем пример платежного поручения УСН 2019 для ИП и компаний. Порядок заполнения платежки смотрите в таблице ниже.

Образец платежного поручения УСН доходы для ИП

Образец платежного поручения УСН доходы 2019 для организаций

В таблице приведен порядок заполнения каждой строки платежного поручения:

Название реквизита

Примечание

Если платежное поручение формируется в электронном формате, номер внесется автоматически

  • ДД.ММ.ГГГГ — если платежка составляется на бумаге. Например: «27.03.2020».
  • ДДММГГГГ — если документ заполняется электронно. Например: «27032020»
  • «01» — если налог платит компания;
  • «09» — ИП

Круглую сумму можно записать несколькими способами:

  • со знаком «равно» на конце: «38220=»;
  • с нулями на конце: «38220-00»
  • Организации указывают ИНН и КПП;
  • ИП вносят только ИНН, поле с КПП они не заполняют или ставят в нем «0»
  • организации платят налог по юрадресу;
  • ИП — по месту регистрации
  • своевременно (по итогам года) — «ТП»;
  • погашается задолженность по налогу (без требования ИФНС) — «ЗД»;
  • налог уплачивается по требованию, полученному из ИФНС — «ТР»;
  • уплата налога происходит по акту налоговой проверки — «АП»

Платежное поручение по налогу УСН онлайн

Сформировать платежку на уплату УСН-налога можно также и на сайте ФНС РФ в специальном сервисе. Весь процесс не займет много времени: нужно лишь следовать подсказкам системы. При заполнении платежки онлайн потребуется указать следующие данные:

  • Код ИФНС, в которую перечисляется платеж;
  • ОКТМО по месту уплаты налога (можно внести только адрес, и система самостоятельно определит код);
  • КБК;
  • статус плательщика;
  • статус и основание платежа, его сумму и налоговый период;
  • реквизиты плательщика.

После внесения указанных сведений программа сформирует платежное поручение, которое можно распечатать для оплаты в отделении банка.

Подводим итоги

  • Налог УСН за 2019 год уплачивается организациями до 31.03.2020, ИП — до 30.04.2020.
  • КБК на уплату упрощенного налога в 2020 не изменился — 182 1 05 01011 01 1000 110.
  • Сформировать платежное поручение на уплату налога можно на бумаге, электронно или на сайте ФНС в специальном сервисе.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Образец заполнения платежного поручения на уплату УСН

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой.

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Читать еще:  Реквизит код 22 в платежном поручении

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу УСН 2016 г.

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций / 09 — для ИП(если уплата своих налогов).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.


Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.

КБК УСН

Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.

Платежка на уплату авансовых платежей по усн. Как заполнить платежное поручение на оплату налога по усн. Платежное поручение по УСН-налогу: какие требования учесть

Правильное и грамотное заполнение всех обязательных реквизитов в платежном документе позволит бухгалтерам компании избежать роковой ошибки, которая может привести к неуплате налога при применении УСН и, как следствие, привлечению к налоговой ответственности в виде штрафа с доначислением пеней. Рассмотрим образцы заполнения платежных поручений в зависимости от выбранного в 2017 году объекта налогообложения при применении УСН.

Платежное поручение при УСН с объектом налогообложения «доходы» в 2017 году: образец

Принимая решение о применении в 2017 году УСН (при условии соответствия необходимым требованиям) с объектом налогообложения «доходы», налогоплательщик принимает на себя обязательства по уплате:

  • авансового платежа по итогам каждого отчетного периода;
  • суммы налога по итогам налогового периода.

Уплата авансового платежа производится в срок не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом.

Напомним, что отчетные периоды при УСН — первый квартал, полугодие и девять месяцев.

Налог при УСН подлежит уплате не позднее 31 марта, следующего за истекшим налоговым периодом. Это общее правило для всех организаций, находящихся на УСН.

Индивидуальные предприниматели на УСН налог по итогам года уплачивают в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ).

Такие правила налогообложения предусмотрены ст. 346.21 НК РФ .

Уплачивая через банк авансовые платежи и налог при УСН с объектом «доходы», следует использовать бланк платежного поручения. Мы заполнили образец платежки и привели его ниже.

Минимальный налог налогоплательщик уплачивает, если по итогам налогового периода исчисленная в общем порядке сумма налога при УСН окажется меньше, чем минимальный налог.

Напомним, что размер минимального налога единый для всей территории России и составляет 1% от доходов за налоговый период.

В 2017 году в платежном поручении на УСН «доходы-расходы» при уплате минимального налога обратите внимание на изменение в реквизитах при указании КБК. Мы заполнили образец платежки с новым КБК и привели его ниже.

Образец платежного поручения при УСН с объектом налогообложения «доходы — расходы»

Образец платежного поручения при УСН с объектом налогообложения «доходы — расходы» на уплату минимального налога

КБК в платежке по УСН «доходы-расходы» и платежке по минимальному налогу

Не допускается ошибок при формировании платежки на уплату налога по УСН, в том числе при указании КБК.

В 2017 году объединены КБК по уплате авансовых платежей при УСН «доходы-расходы» и КБК по минимальному налогу по УСН. Поэтому в платежке на уплату налога указывается одинаковый реквизит — 18210501021011000110.

В данном справочном материале приведен образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год. Он может понадобиться «упрощенцам» с объектом «доходы минус расходы». В образце уже указан новый КБК. Вы можете скачать образец в качестве примера для заполнения.

Когда платят минимальный налог по УСН

Минимальный налог по УСН за 2016 год нужно заплатить, если:

  • по итогам 2016 года получен убыток (т. е. расходы больше доходов);
  • сумма «упрощенного» налога за 2016 год меньше суммы минимального налога (1% от полученных доходов). Такой порядок следует из абзаца 3 пункта 6 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ.

Срок уплаты за 2016 год

Перечислить минимальный налог по УСН организация должна не позднее 31 марта, а индивидуальный предприниматель – не позднее 30 апреля следующего года (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если этот день выпадает на выходной (субботу, воскресенье или нерабочий праздничный день), срок уплаты переносится на следующий ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

31 марта 2017 года – это пятница. Значит никаких переносов нет. А вот 30 апреля 2017 год – это воскресенье. 1 мая – это нерабочий праздничный день. Следовательно, срок уплаты минимального налога по УСН за 2016 год для ИП переноситься. Внести платеж нужно не позднее 2 мая 2017 года. См. « ».

Читать еще:  Образец заполнения платежки по ндс

Новый КБК

С 2017 года у минимального налога по УСН больше не будет отдельного кода. Его требуется платить по коду авансов (приказ Минфина России от 20 июня 2016 г. № 90н). Предположим, что фирма доработала на упрощенке до конца 2016 года года. Она вышла на минимальный налог и должна заплатить его не позднее 31 марта 2017 года. Внести деньги нужно на КБК — 18210501021011000110. Он с 2017 года действует и для обычного налога по объекту «доходы минус расходы», и для минимального.

Читайте также Учетная политика на УСН «доходы»: образец

Прежде организации с объектом «доходы минус расходы» применяли два разных КБК. Один для обычного налога по УСН, другой — для минимального. Из-за этого возникали проблемы с зачетом этих сумм. Со следующего года таких проблем уже не будет. КБК с 2017 года стал единым – 18210501021011000110.

Образец платежки

Теперь приведем образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год.

ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Что же стоит знать, чтобы облегчить себе задачу? Какие реквизиты вписать в бланк платежного поручения УСН (доходы) в 2020 году?

Общие сведения

Когда используется платежное поручение при УСН, что собой представляет? Рассмотрим основные законы, на которые стоит ориентироваться при оформлении бланка.

Что это такое?

Здесь же содержится список всех необходимых реквизитов (приложение 1). Ориентироваться следует на правила, что утверждены .

Такие особенности стоит учитывать всем плательщикам налогов и сборов, которые перечисляют средства в бюджет.

В соответствии с новым законом, в поручении указывают:

Раньше вписывали в пункте для отражения статуса 01, 08, 14. Теперь же указывают только 08.
Изменился показатель строки 21 – вписывают 5 вместо 3 ().

Это необходимо для банковского учреждения, чтобы провести платеж. В пункте 24 указывают дополнительную информацию, которая связана с оплатой средств в бюджет.

Так, при уплате страхового взноса можно вписать краткое название ФФС, ФФОМС. При перечислении налога стоит указать его название и периоды, за которые вносятся средства.

Количество используемых знаков – максимум 210 (в соответствии с приложением 11 Положение ЦБ Российской Федерации от 19.06.12 г. № 383-П).

Пункт 22 должен содержать информацию о идентификаторе УИН. Пишут просто 0 в том случае, если оплата производится лично плательщиком, а не по требованиям ()

При заполнении личных данных стоит использовать символ «//», который будет отделять ФИО, адрес и т. д.
В строках 8 и 16 число знаков не должно превысить 160 ().

Специфика уплаты

Несмотря на общий порядок заполнения, есть некоторые отличия в реквизитах при оформлении поручения по авансовым платежам, оплате пени и штрафа.

По авансовому платежу

При заполнении строки «Налоговый период» стоит обратить внимание, что по налогам УСН период – это год, а расчетный период – квартал, полгода, 9 месяцев.

Но в 107 пункте не нужно указывать сам период, а периодичность оплаты. То есть, отражается информация, как часто плательщик должен уплачивать налог в соответствии с законодательными актами.

Для налогов по упрощенке это квартал или конкретная дата. За квартал аванс должен быть перечислен до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. А значит, и указывать следует квартал, за который уплачено сумму налога.

Фото: образец платежного поручения 1

При перечислении пени по налогам за прошлые года, стоит указать налоговый период (год). Если пеня по авансу текущего года, то вписывают квартал.

Зачастую плательщики не спешат уплатить пеню в текущем году. Если уплата производится на добровольных началах, то не будет считаться ошибочным указание в «Основании платежей» показателя ТП.

Фото: образец платежного поручения 2

При уплате задолженностей по пени (налог УСН «доходы») обратите внимание на заполнение графы «Код» в платежном поручении.

Фото: образец платежного поручения 3

При требовании ИФНС по уплате пени, следует ориентироваться на следующий образец оформления платежного поручения.

Фото: образец платежного поручения 4

Штраф

При неуплате или неполной уплате налогов УСН будет начислено штраф, но только по требованиям налогового органа.

Если требование есть, то найдите в нем код УИН. При отсутствии такой информации стоит ориентироваться на такой пример заполнения поручения:

Фото: образец платежного поручения 5

Если код УИН указан, то нужно переписать это значение в графу 22. Показатель может отражаться буквенно-цифровым обозначением.

Фото: образец платежного поручения 6

Задолженность по налогу

Есть некоторые особенности при заполнении бланка платежного поручения при возникновении задолженностей.

Выбор реквизитов будет зависеть от того, добровольно ли вносится платеж или по требованиям.

По требованию ИФНС

Оформляя платежный документ по уплате задолженностей УСН по требованиям ИФНС, стоит изменить некоторые реквизиты.

Помимо того, если налоговой структурой указано УИН платежей, то это значение нужно вписать в строку 22. При отсутствии УИН:

В этом блоке информации собраны образцы заполнения платежных поручений по налогу УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, в 2014 году для индивидуальных предпринимателей. То есть по налоговой ставке 15%. Материалы разделены на три секции.

Читать еще:  Тип платежа 1

В первой группе показаны образцы заполнения платежек по налогу, в том числе по авансовым платежам. Далее следуют примеры, когда уплачиваются пени. И в заключительной части два образца поручений на перечисление штрафа по УСН с УИН и без него.

Авансовые платежи по налогу УСН доходы минус расходы образец

В зависимости от того, уплачивается ли авансовый платеж или налог по результатам за год, задолженность по налогу добровольно, либо по требованию ИФНС, меняются правила заполнения налоговых полей. Ниже мы приводим три отдельных образца заполнения по каждому из этих вариантов.

Уплачиваем налог сами и в установленный срок

По упрощенной системе налогообложения перечисляются только квартальные авансовые платежи. Не смотря на то, что расчетные периоды учитывают налог нарастающим итогом с начала года. Всё равно нужно указывать в реквизите Налоговый период» только квартал. Дату документа заполняем только при уплате за 4 квартал и непременно после сдачи декларации за год. Если платим раньше, чем сдаем декларацию, ставим в этом поле ноль («0»).

Платежка УСН «доходы минус расходы» 2019 (образец)

platezhka_usn_dohody_minus_rashody_2019_obrazec.jpg

Похожие публикации

О том, насколько важно правильно составить платежку УСН «доходы минус расходы» знает каждый бухгалтер, ведь результат ошибок – риск непоступления платежа в бюджет, образование недоимки и, как следствие, штрафы и пени.

В этом обзоре мы раскроем вопрос правильного заполнения платежного документа, приведем реквизиты для уплаты налога УСН «доходы минус расходы» 2019 г., а также детально рассмотрим показатели, которые используются при его формировании.

Платежи, производимые по УСН в 2019 году

Согласно действующим требованиям НК РФ, плательщики налога УСН «доходы минус расходы» осуществляют следующие платежи:

ежеквартальная уплата авансов по налогу (не позже 25 числа по окончании отчетного периода);

уплата налога по результатам года – сумма, исчисленная по итогам года, за вычетом уплаченных авансов;

или уплата минимального налога (1% от суммы доходов за год) — перечисляется в случае, если годовая сумма налога составила менее 1% от выручки «упрощенца».

Налог за год (или минимальный налог) необходимо перечислить в срок не позже 31 марта – организациям, 30 апреля – ИП.

Платежка УСН «доходы минус расходы» 2019: особенности заполнения

Актуальная форма платежного поручения утверждена Положением ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018).

platezhka_obrazec.jpg

Плательщиком УСН могут быть субъекты хозяйствования различного статуса – ИП или юрлица. Статус плательщика обозначается двузначным кодом-идентификатором, и проставляется в поле «101» платежного поручения. Так, юрлица обозначаются кодом «01», ИП – кодом «09».

В поле «8» платежки указывается наименование плательщика в соответствии с регистрационными документами. Для ИП указывают также и сведения о местонахождении (полный адрес) – ФИО и адрес записываются последовательно, без отдельного переноса на новую строку, однако обязательно должны быть разделены символом «//».

Еще одна особенность заполнения платежек, на которую следует обратить внимание – указание кода КПП. Это требование применительно исключительно к организациям (на ИП оно не распространяется), КПП указывается в поле «102» платежки.

Реквизиты УСН «доходы минус расходы» 2019, указываемые в платежке

Рассмотрим установленный порядок формирования платежки УСН «доходы минус расходы» в 2019 году более детально. Так:

в поле «18» – прописывается вид осуществляемой оплаты – «01»;

в поле «22» – при наличии требования фискального органа, указывается 20-значный код УИН, при отсутствии – ставится «0»;

в поле «24» – указывается какой платеж перечисляется – налог за год, минимальный налог или авансовый платеж (по соответствующему периоду);

в поле «101» – статус плательщика. Юридические лица вписывают код «01», ИП – код «09»;

в поле «104» – проставляется КБК, идентифицирующий вид платежа. КБК, указываемые при уплате УСН-налога «доходы минус расходы» в 2019 г.:

авансовый платеж, налог, минимальный налог – 18210501021011000110,

в поле «105» плательщик указывает код ОКТМО с учетом административно-территориальной подчиненности;

в поле «106» –при помощи аббревиатуры указывается вид платежа, который осуществляет плательщик:

«ТП» – платеж налога, аванса за текущий налоговый период,

«ТР» – указывается в случае, если плательщик погашает задолженность по налогу на основании выставленного налоговым органом требования;

«ЗД» – указывается при перечислении задолженности по налогу, погашаемой без требования фискальных служб;

в поле «107» указывается период (в формате квартала и года), за который производится оплата. Так, в 2019 году это будет:

налог по результатам 2018 года – «ГД.00.2018», 2019 – «ГД.00.2019);

при внесении авансовых платежей – значение «КВ.ZZ.2019», где «ZZ» – это порядковый номер квартала (01, 02, или 03);

в поле 108 – при наличии требования от фискальной службы, указывается его номер, при отсутствии – ставится значение «0»;

поле «109» заполняется с учетом следующих показателей:

при внесении платежей в авансовом порядке – ставится «0»,

при оплате налога – прописывается дата декларации, которая была подана в налоговую по результатам года,

если налоговый платеж осуществляется по требованию фискальной службы – указывается число, которым оно датировано.

Платежка УСН «доходы минус расходы» 2019: образец правильного заполнения

Чтобы вы могли сформировать корректный платежный документ и исключить неточности при его заполнении, предлагаем вам образец платежки УСН «доходы минус расходы» на 2019 год.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector