Goods-finder.ru

Финансовый аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютные операции в казахстане

Валютные операции в Казахстане виды и порядок их проведения

Валютные операции – это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами.

Валютные операции с немедленной поставкой являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключают в себе определенный риск. С помощью операции «спот» банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте, перелив капиталов, в том числе «горячих» денег, из первой валюты в другую, осуществляют арбитражные и спекулятивные операции.

Срочные сделки с иностранной валютой (форвардные, фьючерсные) – это валютные сделки, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы инвалюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Из этого определения вытекают две особенности срочных валютных операций:

1) существует интервал во времени между моментом заключения и исполнения сделки, то есть поставки валюты. Он определяется как конец периода от даты заключения сделки (срок 1 – 2 недели,1,2,3,6,12 месяцев и до 5 лет) или любой другой период в пределах срока;

2) курс валют фиксируется в момент заключения сделки, хотя операция исполняется через определенный срок.

Разница между курсом валют по сделкам «спот» и «форвард» определяется как скидка (дисконт – dis или – D) с курса «спот», когда курс срочной сделки ниже, или премия (рт или репорт – R), если он выше. Премия означает, что по сделке на срок валюта котируется дороже, чем по наличной операции. Дисконт указывает, что курс валюты по форвардной операции ниже, чем по наличной. В целом размер скидки или премии относительно стабильнее, чем курс «спот». Поэтому при котировке курса срочной сделки на межбанковском рынке часто определяется только премия или дисконт, которые при прямой котировке соответственно прибавляются к курсу «спот» или вычитаются из него. При косвенной котировке валют дисконт прибавляется, а премия вычитается из курса «спот». Курсы валют по срочным сделкам, котируемые в цифровом выражении, а не методом премии или дисконта, называются курсами «аутрайт».

Опцион с валютой – соглашение, которое при условии уплаты установленной комиссии (премии) предоставляет одной из сторон в сделке купли – продажи право выбора (но не обязанность) либо купить (сделка call – опцион покупателя), либо продать (сделка put – опцион продавца) какое – то количество определенной валюты по курсу, установленному при заключении сделки до истечения оговоренного срока (в любой день – американский опцион, на определенную дату раз в месяц – европейский опцион). Сделки на условиях опциона содержат большой риск для банка, поэтому он устанавливает менее выгодный курс для клиента. Размер комиссии по опциону определяется с учетом курса валюты (объекта сделки) по срочной сделке на дату окончания опционного контракта. Опционные сделки выгодны при курсовых колебаниях, превышающих размер комиссии. В основном валютный опцион применяется для страхования валютного риска. Опционами торгуют не только на межбанковском рынке, но и на биржах: фондовых и товарных.

Разновидностью валютной сделки, сочетающей наличную и срочную операции, является сделка «своп». «Своп» — это валютная операция, сочетающая куплю – продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на определенный срок с теми же валютами. По операции «своп» наличная сделка осуществляется с учетом премии или дисконта в зависимости от движения валютного курса. При этом клиент экономит на марже – разница между курсами продавца и покупателя по наличной сделке. Операции «своп» удобны для банков: они не создают открытой позиции (покупка покрывается продажей), временно обеспечивают необходимой валютой без риска, связанного с изменением ее курса. Операции «своп» совершаются не только с валютами, но и с процентами. В форме сделки «своп» банки осуществляют обмен валютами, кредитами, депозитами, процентными ставками, ценными бумагами или другими ценностями.

[ Арбитражные сделки. Валютный арбитраж совершается с целью извлечения прибыли на разнице курсов валют на рынках стран или в разных регионах одной страны, где курсы на различных биржах колеблются до 30 пунктов, (такой арбитраж называется – пространственным) или на изменении валютного курса во времени (именуется – временной арбитраж). Необходимым условием его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов.

В силу того, что продажа и покупка валюты на разных рынках происходит практически одновременно, особенно с развитием ЭВМ и современных средств связи, пространственный арбитраж практически не связан с валютными рисками. Арбитражная операция может проводиться не только с двумя, но и несколькими валютами. Сравнительно небольшой размер прибыли, как правило, компенсируется большими размерами сумм сделок и быстротой оборачиваемости капитала.

Различают также конверсионный арбитраж, предполагающий покупку валюты самым дешевым образом, используя наиболее выгодный рынок. В отличие от пространственного и временного арбитража в конверсионном арбитраже начальная и конечная валюты не совпадают. При проведении конверсионного арбитража учитывается как использование наиболее благоприятных рынков для его проведения, так и изменения курсов валют во времени.

Другой вид арбитража – процентный – предполагает получение прибыли на разнице в процентных ставках на различных рынках ссудных капиталов. При проведении процентного арбитража необходимо учитывать не только разницу в процентных ставках, но и размер премии, так как прибыль от разницы в процентных ставках должна покрыть потерю от уплаты премии при совершении операции «форвард». В современных условиях валютный арбитраж уступает место процентному. Для проведения валютного арбитража необходимы огромные суммы, вследствие того, что современные средства информации и развитие сети банков выравнивают валютный курс на разных рынках. Одновременно с этим все еще существует разница в процентных ставках из-за несогласованности национальных политик в области процентных ставок и нестабильности валют, хотя процессы интеграции на рынке ссудных капиталов усиливаются.

Валютная позиция— остатки средств в иностранных валютах, балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в соответствующих валютах или драгоценном металле, обеспечивающие банку дополнительные доходы или расходы при изменении обменных курсов валют. Возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранных валют. Чистая валютная позиция — разность между суммой балансовых активов и пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле).

Валютная позиция может быть:

закрытая — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, по которой активы
и пассивы (требования и обязательства) количественно совпадают;

открытая — разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют
количественно не совпадающие активы и пассивы в отдельных валютах;

короткая открытая В.П. — пассивы в иностранной валюте количественно превыша­ют активы в иностранной валюте;

Финансирование коротких позиций может быть осуществ­лено за счет однодневных операций на условиях своп, что по­зволяет банку решить вопрос о целесообразности сохранения имеющейся у него открытой валютной позиции.

Когда банки осуществляют валютную спекуляцию, то в те­чение длительного срока поддерживается длинная позиция той валюты, которая имеет тенденцию к повышению, или ко­роткая, если курс валюты имеет динамику к понижению.

Дилеры банков не только обязаны хорошо знать состояние валютного рынка, верно прогнозироватьдинамикуего развития, отслеживать движение валютных курсов, но и учитывать экономические и политические факторы, изменения в кредит­ной сфере, в динамике процентных ставок и анализировать деятельность других банков для выяснения причин и тенден­ций колебаний валютных курсов.

Проводя валютные операции, банки подвергаются различ­ным рискам, и, в частности, возможным непокрытием сделок в ряде валют. При форвардных сделках возможен риск невы­полнения договора, например, в случае банкротства контр­агента. В связи с разрывом во времени в расчетах по отдель­ным валютам по заключенным валютным сделкам у банков возникает определенный риск. Дело в том, что, после перевода проданной валюты, они не могут быть точно уверены до на­ступления следующего дня, а была ли произведена встречная оплата приобретенной ими валюты. Такая ситуация возможна при продаже японских иен и западноевропейских валют про­тив доллара. В этом случае, стремясь обезопасить себя, банки договариваются сбанками-корреспондентами олимитах ва­лютных операций, по которым отсутствует информация опе­реводе инвалюты. Причем лимиты по сделкам спот больше, чем по срочным в связи с разным уровнем рисков.

Читать еще:  Валютные операции бухгалтерские проводки

Заключая сделку, дилер отталкивается от установленных операционных лимитов для ограничения рисков. Такими ли­митами покрываются кредитные (депозитные) риски и рыноч­ные риски. Первый риск связан с возможностью непоставки контрагентом средств по заключенной сделке в связи, напри­мер, с банкротством контрагента, нежеланием платить и др. Для уменьшения подобного риска для банков-контрагентов выделяются т.н. внешние лимиты: чистые лимиты (банк берет на себя риск непоставки части суммы валюты по операциям с конкретными контрагентами) и покрытые лимиты (риск непо­ставки банк-контрагент покрывает денежным залогом). Чис­тые лимиты в крупных банках группируются по отдельным контрагентам, странам и регионам. Что касается рыночного риска, связанного, например, с неблагоприятным изменением валютного курса, процентных ставок и т.д., то он регулируется посредством определения внутренних операционных лими­тов (общебанковских и для каждого дилера отдельно).

По конверсионным операциям лимит открытой валютной позиции по срокам подразделяется на дневной (максимальный лимит в течение дня) и ночной (максимальный лимит перехо­дящий на следующую дату валютирования).

При неблагоприятном движении валютного курса возмо­жен убыток при закрытии валютной позиции. В банке era максимальный объем регулируется лимитом убытков, кото­рый различается для разных валют, а при проведении арбит­ражных операций стратегия банка определяется объемами ли­мита дневной открытой валютной позиции и лимита убытков. При осуществлении депозитных операций фиксируется мак­симальный период открытой депозитной позиции, которая не покрывается другим депозитом, т.е. устанавливается т.н. ли­мит мисматча.

Важное место в работе банков занимает прогнозирование с помощью компьютерных систем движения валютных курсов и процентных ставок. В краткосрочном и среднесрочном плане с этой целью изучаются факторы, влияющие на состояние ва­лютного рынка, например, тенденция развития экономики и политики, анализируется состояние промышленного произ­водства, платежного и внешнеторгового балансов, масштаб ВНП, темпы роста инфляции, индексы цен, уровень безрабо­тицы, изменения процентных ставок и состояние междуна­родных расчетов. После обработки данной информации в бан­ке вырабатываются стратегия и тактика осуществления валютных операций. В краткосрочном плане достоверность таких оценок превышает 50%.

Валютные операции и сделки в валюте между резидентами Республики Казахстан

В ряде случаев, сделки между резидентами Республики Казахстан совершаются в иностранной валюте. Однако допускается ли совершение подобных валютных операций резидентами Республики Казахстан на ее территории? И в какой валюте должны быть заключены сделки между резидентами?

В какой валюте должны совершать сделки резиденты Республики Казахстан?

В соответствии же со статьей 282 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге, за исключением случаев установленных законодательными актами Республики Казахстан.

Согласно статье 38 Закона Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан», денежной единицей (национальной валютой) Республики Казахстан является казахстанский тенге.

Допускаются ли валютные операции между резидентами Республики Казахстан?

Статьей 13 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», установлено, что валютные операции между резидентами Республики Казахстан, запрещены. Однако указанной статьей названы случаи, при которых могут осуществлять валютные операции. К таковым относятся:

  • операции, одной из сторон которых выступает Национальный банк Республики Казахстан и (или) Министерство финансов Республики Казахстан;
  • операции с валютными ценностями, относимых к банковским операциям и иным операциям, которые вправе осуществлять уполномоченные банки и уполномоченные организации в соответствии с выданной им лицензией и (или) законодательными актами Республики Казахстан;
  • оплата банковских услуг по проведению валютных операций, а также оплаты неустойки (штрафов, пеней) по договора, предусматривающим оказание банковских услуг в иностранной валюте;
  • операции, связанные с приобретением, продажей, выплатой вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;
  • операции по покупке и продаже аффинированного золота в слитках;
  • платежи и переводы денег по договорам комиссии, связанных с осуществлением экспорта (импорта), при использовании переводных аккредитивов в качестве формы оплаты;
  • передача векселей, выраженных в иностранной валюте, в качестве исполнения денежных обязательств;
  • операции, связанные с расчетами при реализации товаров в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках;
  • операции при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан;
  • безвозмездные переводы денег или безвозмездная передача валютных ценностей физическими лицами физическим лицам, а также юридическим лицам, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительной деятельности;
  • внесение банковских вкладов физическими лицами в пользу других физических лиц;
  • операции, связанные с уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет, предусмотренные налоговым законодательством Республики Казахстан.

Указанные перечень действий, является исчерпывающим, все остальные операции между резидентами осуществляются только в национальной валюте.

Ответственность за нарушение запрета на валютные операции

Законодательством Республики Казахстан установлена административная ответственность за правонарушения валютного режима.

Так в соответствии со статьей 188 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях», предусмотрена ответственность в виде предупреждения (часть 1) либо административного штрафа (часть 2) (в случае повторного совершения правонарушения, в течение 1 года со дня наложения административного взыскания) за проведение обменных операций с иностранной валютой не через уполномоченные банки и их обменные пункты, а также обменные пункты уполномоченных организаций, проведение запрещенных валютных операций между резидентами, проведение платежей и переводов денег не через счета в уполномоченных банках, когда такое требование установлено валютным законодательство:

  • на физических и юридических лиц, являющихся субъектами малого и среднего бизнеса в размере до 70% от суммы операции, произведенной с нарушением законодательства о валютном регулировании;
  • на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства в размере 100%от суммы операции, произведенной с нарушением законодательства о валютном регулировании.

Таким образом, исходя из положений статьи 13 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и статьи 188 КоАП Республики Казахстан, в случае нарушения резидентами Республики Казахстан положений валютного законодательства и совершения ими валютных операции, к ним могут быть применены меры административного взыскания в виде предупреждения либо крупного штрафа.

Как поступить, если резидентами не смотря на запрет заключена валютная сделка?

В том случае, если между резидентами заключена валютная сделка, но обязательства по ней еще не исполнены (не произведено перечисление денежных средств), то в таком случае участниками сделки могут быть совершены следующие действия:

  • в порядке, установленном статьями 401, 402 Гражданского кодекса, на основании дополнительного соглашения между сторонами сделки внести изменения в договор, в части указания валюты договора. Затем уже на основании договора и дополнительного соглашения к нему проводить операции по перечислению денежных средств.
  • в порядке, установленном статьями 401, 402 Гражданского кодекса, произвести расторжение уже заключенного договора, с обязательным указанием о возвращении сторон в первоначальное положение, то есть проведением возврата валюты другой стороне. В противном случае, по условиям пункта 1 статьи 403 Гражданского кодекса, стороны по расторгнутому договору, не вправе требовать возвращения того, что было исполнено ими по обязательству до момента расторжения или изменения договора, поскольку с расторжением договора обязательства прекращаются.

Для тех ситуаций, в которых сделка была совершена с нарушением действующего законодательства, в которых уже были проведены денежные операции по перечислению иностранной валюты, заключение дополнительных соглашений об изменении валюты сделки, нецелесообразно, поскольку в соответствии с частью 2 статьи 5 КоАП РК, временем совершения административного правонарушения признается время осуществления деяния, предусмотренного особенной частью административного кодекса, независимо от времени наступления последствия.

Читать еще:  Обязательная продажа валюты

Иными словами если факт совершения сделки где-либо зафиксирован (перечисление через банковские учреждения и иные организации), то внесение изменений или дополнений в валютную сделку не освободит от административной ответственности. В этом случае необходимо направить усилия на то, чтобы ответственность ограничилась предупреждением по части 1 статьи 188 КоАП, и не допускать таких нарушений в дальнейшем, так как они повлекут значительный штраф.

АО НК «Kazakh Invest»

Содействие устойчивому социально-экономическому развитию Республики Казахстан путем привлечения иностранных инвестиций в приоритетные сектора экономики и комплексного сопровождения инвестиционных проектов

Привлекай инвестиции или проиграешь/Бизнес и закон

Итальянские инвесторы реализовали первый проект в сфере ВИЭ в Актюбинской области

ИНВЕСТОРАМ В РЕГИОНЕ – МАКСИМАЛЬНАЯ ПОДДЕРЖКА

Преимущества ведения бизнеса в РК представил Глава государства в Германии

В Казахстане с участием зарубежных инвесторов прорабатывается порядка 170 проектов

Зарубежных инвесторов больше всего интересует Алматинский регион

К. Токаев назвал Алматы лидером по уровню преступности

Меры государственной поддержки

Соглашения на сумму около $9 млрд подписаны в рамках Kazakhstan Global Investment Roundtable

СЭЗ Павлодар

Валютное регулирование

Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан. Однако, если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в данном Законе, то применяются правила международного договора.

В соответствии же со статьей 282 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге, за исключением случаев установленных законодательными актами Республики Казахстан.

Денежные обязательства на территории Республики Казахстан могут быть выражены в иностранной валюте, если валютные операции по таким обязательствам разрешены. (статья 13 Закон о валютном регулировании).

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется Национальным банком Республики Казахстан, иными государственными органами в пределах полномочий, установленных законами Республики Казахстан (органами валютного контроля), и агентами валютного контроля. Национальный Банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования устанавливает:

  1. порядок и требования к осуществлению деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой;
  2. порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования:
    • регистрации;
    • уведомления;
  3. порядок осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);
  4. форма учета и отчетности по валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.

Валютные операции, в отношении которых законодательством не установлен порядок их осуществления, проводятся без ограничений.

В настоящий момент лицензия Национального Банка Республики Казахстан требуется только для деятельности по организации обменных пунктов с иностранной наличной валютой. Организация обменных операций с наличной иностранной валютой на территории Республики Казахстан осуществляется уполномоченными банками, имеющими право на организацию обменных операций с иностранной валютой, в соответствии с выданной им лицензией или правом, предоставленным законами Республики Казахстан, и уполномоченными организациями.

Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет регистрацию следующих валютных операций:

  • Платежи между резидентами и нерезидентами по коммерческим кредитам, связанным с экспортом (импортом) товаров, на срок более 180 дней;

Режим регистрации распространяется также на коммерческие кредиты, связанные с экспортом (импортом) товаров и предоставленные на срок не более 180 дней, в случае, если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней.

  • Прямые инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан и резидентов за границу;
  • Финансовые займы резидентов нерезидентам и нерезидентов резидентам на срок более 180 дней;

Режим регистрации распространяется также на финансовые займы, предоставленные на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней.

  • Платежи резидентов нерезидентам, платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением полностью исключительного права на объекты интеллектуальной собственности, а также передача и получение резидентами денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности.

Нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан устанавливаются пороговое значение в отношении суммы сделки, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации, а также исключения из режима регистрации, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан вправе установить режим уведомления.

В соответствии с Правилами осуществления валютных операций Национальный Банк осуществляет регистрацию валютных операций, , при наличии следующих условий:

  1. сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает пятьсот тысяч (500 000) долларов США в эквиваленте;
  2. сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает сто тысяч (100 000) долларов США в эквиваленте.

Резидент-участник валютной операции обязан обратиться в Национальный Банк Республики Казахстан за регистрацией:

  1. в случае, если на валютный договор изначально распространяется режим регистрации — до начала исполнения обязательств одной из сторон;
  2. в случае, если исполнение обязательства одной из сторон повлечет распространение на валютный договор режима регистрации — до начала исполнения такого обязательства;
  3. в случае, если режим регистрации распространяется на валютный договор в результате внесения в него изменений и (или) дополнений и при необходимости исполнения обязательств одной из сторон в течение тридцати календарных дней с даты, когда на валютный договор распространился режим регистрации, — до начала исполнения таких обязательств;
  4. в иных случаях — не позднее тридцати календарных дней с даты, когда на валютный договор распространился режим регистрации.

Если резидент становится стороной валютного договора, на который режим регистрации распространился в результате уступки требования или перевода долга, то он обязан обратиться в Национальный Банк Республики Казахстан за регистрацией в срок не позднее тридцати календарных дней с даты заключения соответствующей сделки. Регистрация осуществляется в течение десяти рабочих дней с даты представления резидентом полного пакета документов. При регистрации валютного договора заявителю выдается документ установленного образца — регистрационное свидетельство.

Режим регистрации не распространяется на следующие валютные операции:

  1. собственные операции банков;
  2. операции резидентов (нерезидентов) с ценными бумагами эмитентов-нерезидентов (резидентов), осуществляемые на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером — резидентом или на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом.

Режим уведомления включает предоставление в установленной форме в Национальный Банк Республики Казахстан информации по валютному договору резидентами-участниками валютных операций и (или) уполномоченными банками, а также профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими валютные операции по поручению клиентов, и последующее предоставление информации о проведенных операциях и об изменениях валютного договора.

В режиме уведомления осуществляются следующие валютные операции:

  1. Резиденты обязаны уведомлять Национальный Банк Республики Казахстан о валютных операциях, связанных с приобретением ценных бумаг, внесением денег и иного имущества в целях обеспечения участия в организации (в том числе в уставном капитале) или в качестве взноса в ее имущество, а также о валютных операциях, связанных с производными финансовыми инструментами;
  2. Платежи резидентов в пользу нерезидентов, платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением права собственности на недвижимость, а также передача денег и иного имущества резидентами нерезидентам (нерезидентами резидентам) в доверительное управление осуществляются в режиме уведомления;
  3. Юридические лица-резиденты, за исключением банков и Национального оператора почты, обязаны уведомить Национальный Банк Республики Казахстан об открытии банковских (в том числе сберегательных) счетов в иностранных банках в срок не позднее тридцати календарных дней со дня заключения договора с иностранным банком;
Читать еще:  Валютный счет актив или пассив

Резиденты уведомляют Национальный Банк о валютных операциях, при наличии следующих условий:

  1. сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте;
  2. сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает 100 000 (сто тысяч) долларов США в эквиваленте;
  3. сумма платежа и (или) перевода денег резидентом нерезиденту и (или) нерезидентом резиденту по операциям с производными финансовыми инструментами (без учета оплаты за базовый актив), а также по расчетам, связанным с экспортом (импортом) работ, услуг, превышает 100 000 (сто тысяч) долларов США в эквиваленте.

Нерезиденты открывают банковские счета в иностранной и (или) национальной валюте в уполномоченных банках без ограничений.

Нерезиденты вправе перечислять иностранную валюту и национальную валюту со своих счетов за пределами территории Республики Казахстан на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета за пределами территории Республики Казахстан без ограничений.

Резиденты открывают банковские счета в иностранной валюте в уполномоченных банках без ограничений, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан.

Обновленные правила проведения валютных операций в Казахстане от 2019 года

Национальный банк Казахстана утвердил новые правила валютного регулирования, мониторинга, а также контроля при проведении импортно-экспортных операций, которые вступили в силу 1 июля 2019 года.

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
На основе обновленных правил валютного регулирования, частные и корпоративные лица, имеющие статус резидента или являющиеся гражданами других стран, обязаны совершать валютные операции согласно определенному порядку, который касается:

  1. Процесса покупки или продажи безналичных средств в пределах Казахстана в валюте другого государства;
  2. Перевода средств или отправки платежей, связанных с валютными операциями;
  3. Открытия счета в Казахстане, а также пополнения, снятия и дальнейшего применения наличных денег, выпущенных в валюте другой страны

Нерезидентам, желающим оформить казахстанскую компанию удаленно и открыть корпоративный счет в банке Казахстана, следует учесть, что при дальнейшем совершении платежа/денежного перевода на сумму от 50 000 USD и более, им потребуется предоставить следующие сведения об осуществляемой операции:

  1. Подтверждение того, что перевод средств является внутрикорпоративным;
  2. Повторное указание данных о государстве, где зарегистрированы плательщик и получатель, если они не соответствуют указанным в платежном документе;
  3. Указание специального кода проводимой операции по платежу/переводу средств.

Компания-нерезидент Казахстана обязана предоставить банку данные о платеже или переводе средств в том случае, если он не может указать их лично, на основе предоставленной клиентом документации и сведений.

Резиденты, намеренные зарегистрировать компанию в Казахстане и открыть счет в банке Казахстана, при проведении платежа/перевода средств на сумму от 50 тысяч USD и более, обязуются предоставить данные сведения о проведении валютной операции:

  • Повторное указание данных о государстве, где зарегистрированы плательщик и получатель, если они не соответствуют указанным в платежном документе;
  • Повторное указание данных об отправителе/получателе денежных средств, если предоставленные о них данные не соответствуют указанным в платежном документе;
  • Подтверждение того, что перевод средств является внутрикорпоративным;
  • Предоставление реквизитов, а также учетного номера договора;
  • Указание специального кода операции по осуществлению платежа или переводу средств.

Обращаем ваше внимание на то, что для определения целей указания специального кода проводимой операции, согласно запросу банка, компания-резидент Казахстана обязана предоставить учредительные документы.

Также, финансовое учреждение, уполномоченное центральным банком Казахстана, обязуется ежемесячно предоставлять ему сведения о фактах нарушения клиентами валютного законодательства государства. Исключению подлежат нарушения, связанные с требованием вывода средств в валюте Казахстана или валюте другого государства в отношении импортно-экспортных операций (не позднее конечной даты – каждое последнее число следующего месяца).

МОНИТОРИНГ
Тем, кто планирует открыть казахстанскую компанию и оформить счет в Казахстане, следует знать, что с момента вступления в силу новых правил проведения валютных операций, заключение любого соответствующего договора будет проходить в рамках обязательной учетной регистрации. Данная регистрация предусматривает следующие пункты:

  • Платеж/перевод средств на счет в Казахстане/необходимость возврата средств резидентом страны нерезиденту в размере от 500 тысяч USD и более;
  • Платеж/перевод средств со счета в Казахстане/необходимость возврата средств нерезидентом страны резиденту в размере от 500 тысяч USD и более.

В том случае, если конкретная сумма не указывается в валютном договоре, то данный договор подлежит валютному мониторингу. Также, местным владельцам бизнеса и предпринимателям, желающим зарегистрировать фирму в Казахстане удаленно и открыть счет на компанию в Казахстане, стоит учесть, что с момента вступления в силу обновленных правил проведения валютных операций, прекращается действие данных свидетельств по уведомлению и регистрации:

  • Получение исключительных прав на объект ИС;
  • На указанную сумму, менее 500 тысяч USD;
  • На проведение импортно-экспортных операций;
  • На проведение внутренних операций управляющими компаний, брокерами/дилерами, а также страховыми фирмами;
  • На осуществление операций по договорам с представительствами или филиалами, ведущими деятельность в пределах страны/являющимися резидентами Казахстана на момент действия обновленных правил валютного регулирования

Тем, кто решит открыть фирму в Казахстане и оформить корпоративный счет в казахстанском банке, потребуется ежемесячно (10 числа) предоставлять отчеты в локальный филиал центрального банка государства.Подача отчетов должна производится с момента присвоения учетного номера и заканчивается только после прекращения действия валютного мониторинга в отношении договора или иностранного счета.

Предприниматели-резиденты, являющиеся участниками договора и получившие учетный номер, обязаны предоставлять следующие отчеты:

  1. О выполнении обязательств;
  2. Об участии в капитале объекта инвестирования;
  3. Об освоении и обслуживании.

Данные отчеты подразумевают:

  • Передачу ценных бумаг и денежных средств эмитентам, инвесторам, фондовым посредникам и другим лицам, управляющим активами клиентов, согласно их поручению;
  • Осуществление займов/ссуд;
  • Проведение фондовых операций (кроме участия в капитале), и связанными с ними ценными бумагами;
  • Участие резидента государства в капитале объекта инвестирования, принадлежащего нерезиденту, включая покупку акций, а также долю участия в капитале;
  • Пожертвование/дарение;
  • Передачу денежных средств и другого имущества (совместное/доверительное управление/траст), покупку недвижимости, а также получение исключительного права на торговые марки, знаки обслуживания, названия мест происхождения товаров/услуг/работ;
  • Участие нерезидента государства в капитале объекта инвестирования, принадлежащего гражданину Казахстана, покупку/продажу резидентом акций и долей участия нерезиденту страны.

ИМПОРТНО-ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Владельцам действующего бизнеса, а также тем, кто собирается зарегистрировать казахстанскую компанию и открыть счет в Казахстане, также потребуется внимательно ознакомиться с новым порядком осуществления контроля в отношении операций по импорту и экспорту.

Данный контроль призван следить за выполнением участниками импортных или экспортных операций требований по репатриации капитала в валюте Казахстана или валюте другого государства. Он представляет собой комплекс специальных мер, проводимых центральным банком страны, уполномоченными банковскими учреждениями, а также другими компетентными государственными органами.

Обновленные правила импортно-экспортного валютного контроля напрямую влияют на:

  • мониторинг денежного оборота, а также выполнение других обязательств по договорам в отношении импорта/экспорта;
  • присвоение учетного номера;
  • прекращение валютного контроля;
  • контроль исполнения требований по репатриации капитала.

Тем, кто намерен открыть компанию в Казахстане удаленно и оформить счет в казахстанском банке, стоит принять во внимание следующие нюансы:

  1. Участники импортно-экспортных операций получают учетный номер, путем подачи документов в уполномоченный банк/филиал уполномоченного банка или филиал центрального банка Казахстана;
  2. В случае, если сумма валютного договора по импортно-экспортным операциям составляет более 50 тысяч USD или на дату заключения данного договора сумма остается неизвестной, то данный договор подлежит учетной регистрации;
  3. В той ситуации, когда валютный договор по импортно-экспортным операциям выражен не в USD, а в любой другой валюте, и в данном договоре нет указанной эквивалентной суммы в USD, пересчет данной суммы осуществляется по рыночному курсу конверсии валют на актуальную дату.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector